開   始

?公司管理部門

?成本核算員

?成本核算員

?公司相關(guān)部門

?成本核算員

?要求明確物料合理庫(kù)存時(shí)間。

?查詢物料系統(tǒng)，查看物料庫(kù)存時(shí)間；

確定不合理物料庫(kù)存范圍；

   統(tǒng)計(jì)超期庫(kù)存材料、呆料數(shù)量；

   計(jì)算超期庫(kù)存材料、呆料金額。

?將超期庫(kù)存物料、呆料分別反映管理處及主管副總。

?呆料按照呆料處理流程處理；

----呆料代用：成本核算員計(jì)算呆料代用金額，反映物料代用增加的成本；

----呆料變賣報(bào)廢：成本核算員計(jì)算變賣及報(bào)廢物料成本，由財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理；

   超期庫(kù)存物料處理：

----由開發(fā)、工程確定處理方案；

----由計(jì)劃實(shí)施處理方案；

----成本核算員根據(jù)倉(cāng)庫(kù)實(shí)際代用情況核算。

由計(jì)劃部確定責(zé)任部門，公司管理處提供處理意見。

?出具新增呆料、超期庫(kù)存物料分析圖表；

不合理庫(kù)存規(guī)定文件

超期庫(kù)存材料、呆料統(tǒng)計(jì)明細(xì)表

超期庫(kù)存材料、呆料統(tǒng)計(jì)明細(xì)表

倉(cāng)庫(kù)代用材料發(fā)文、零星領(lǐng)料單

超期庫(kù)存材料、呆料分析表、以上圖表每月10日前出具。

編制：

審核：

批準(zhǔn)：

程序名稱

表單名稱

舊表單編號(hào)

新表單編號(hào)

物料管理流程

超期庫(kù)存物料分析表

無(wú)

TF/COS-B-0003

新增呆料分析表表

無(wú)

TF/COS-B-0004