1.  目的：公司倉(cāng)庫(kù)合理的物資儲(chǔ)備，是公司保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本條件。完善物資管理制度是減少物資浪費(fèi)和流失的必要措施。加強(qiáng)物資管理是公司進(jìn)行成本核算的基礎(chǔ)工作，是降低生產(chǎn)成本增加效益的重要途徑。根據(jù)公司目前物資的管理現(xiàn)狀，為了進(jìn)一步加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)物資管理，對(duì)物資采購(gòu)、保管、領(lǐng)用等一系列手續(xù)和要求，作了新規(guī)定，要求各部門(mén)、分公司、車(chē)間認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

2.  物資庫(kù)存量：

2.1.    合適的物資庫(kù)存量是公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的有效保障，存量太少會(huì)影響生產(chǎn)，存量太多或積壓，會(huì)占用資金增加成本，也影響公司的正常生產(chǎn)。因此，庫(kù)存物資的存量必須嚴(yán)格控制。每年由生產(chǎn)制造部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司全年的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)計(jì)劃，制定出全年物資庫(kù)存量的平均指數(shù)，再確定庫(kù)存量的上下限量作為控制庫(kù)存的依據(jù)，并在每季度根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)節(jié)，力求準(zhǔn)確、平衡。

2.2.    物資管理部門(mén)要根據(jù)核定的庫(kù)存限量，每月隨時(shí)進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)存量降至下限時(shí)應(yīng)該立即申報(bào)采購(gòu)，不得延誤影響生產(chǎn)。當(dāng)存量已按計(jì)劃達(dá)到上限時(shí)有權(quán)拒絕物資進(jìn)庫(kù)，不辦理入庫(kù)手續(xù)。

2.3.    新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及試制產(chǎn)品必須嚴(yán)格控制物資的采購(gòu)，盡可能做到適量而不浪費(fèi)、不積壓。

2.4.    產(chǎn)品轉(zhuǎn)產(chǎn)銷(xiāo)售公司、研發(fā)中心、分公司生產(chǎn)科、財(cái)務(wù)中心(財(cái)務(wù)科)應(yīng)協(xié)同對(duì)庫(kù)存物資先進(jìn)行清查，盡可能減少原產(chǎn)品生產(chǎn)物資的積壓。

2.5.    對(duì)因產(chǎn)品更新或轉(zhuǎn)產(chǎn)等原因出現(xiàn)某些物資滯積（分半年、一年）應(yīng)開(kāi)列出物資名稱(chēng)、存量、金額等情況向主管部門(mén)申報(bào)，并提出處理意見(jiàn)等待批復(fù)處理。

2.6.    對(duì)損壞、變質(zhì)需報(bào)廢的物資每半年一次匯總上報(bào)，上報(bào)時(shí)必須寫(xiě)明原因，并由有關(guān)部門(mén)人員進(jìn)行鑒定，提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司批準(zhǔn)后核銷(xiāo)。

3.  物資入庫(kù)：

3.1.    倉(cāng)儲(chǔ)根據(jù)制造部當(dāng)月下達(dá)的物資采購(gòu)計(jì)劃，核審購(gòu)入物資。對(duì)不在計(jì)劃內(nèi)購(gòu)入的物資有權(quán)拒絕入庫(kù)，待有補(bǔ)充計(jì)劃或主管領(lǐng)導(dǎo)簽批的采購(gòu)入庫(kù)手續(xù)再準(zhǔn)入庫(kù)。同時(shí)對(duì)采購(gòu)入庫(kù)的物資，要具備以下必需的手續(xù)：

3.1.1.有公司采購(gòu)員或供貨單位人員送交倉(cāng)庫(kù)的物資。

3.1.2.過(guò)質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)檢測(cè)確認(rèn)合格的證明。

3.1.3.有跟隨物資入庫(kù)的銷(xiāo)售發(fā)票。

3.2.    對(duì)供方送驗(yàn)的物資，清點(diǎn)數(shù)量后在供方送貨單上簽收，存放在待檢區(qū)，并登記備忘帳記錄。送檢材料經(jīng)質(zhì)檢員檢驗(yàn)合格后，可辦理入庫(kù)手續(xù)，入庫(kù)時(shí)應(yīng)按檢驗(yàn)后的材料名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量在“材料入庫(kù)單”上準(zhǔn)確、完整填寫(xiě)，不得隨意更改、省略。對(duì)不合格的材料及時(shí)辦理清退手續(xù)。

3.3.    材料會(huì)計(jì)辦理入帳時(shí)必須具備以下證明：

3.3.1.有倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具的材料入庫(kù)單。

3.3.2.有跟隨入庫(kù)單的銷(xiāo)售發(fā)票。

3.3.3.有質(zhì)檢部門(mén)的合格證明。

3.3.4.入庫(kù)單與發(fā)票須經(jīng)材料會(huì)計(jì)審核簽章后方可到資財(cái)部入帳或付款。

3.4.    物資到公司經(jīng)質(zhì)檢合格，先辦理入庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)建立備忘帳戶(hù)，在每月結(jié)帳時(shí)倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)與材料會(huì)計(jì)進(jìn)行入庫(kù)與入帳未達(dá)調(diào)整登記。

3.5.    鏍栓鏍母、五金電器、其他材料等零星小額物資購(gòu)入，憑經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的“臨時(shí)材料采購(gòu)計(jì)劃”辦理入庫(kù)。沒(méi)有跟隨“臨時(shí)材料采購(gòu)計(jì)劃”的購(gòu)入物資倉(cāng)庫(kù)管理員必須拒絕入庫(kù)。

3.6.    生產(chǎn)用氮?dú)?、氬氣、氧氣等氣體入庫(kù)，由倉(cāng)庫(kù)管理員清點(diǎn)數(shù)量后開(kāi)具入庫(kù)單入庫(kù)，質(zhì)檢員對(duì)入庫(kù)的氣體進(jìn)行抽查確認(rèn)。（目前由于沒(méi)有倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)存，可由倉(cāng)庫(kù)管理員在送貨單上簽字，并經(jīng)使用部門(mén)簽字驗(yàn)收后，客戶(hù)憑送貨單到倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具入庫(kù)單。）空瓶出廠(chǎng)須經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理員檢驗(yàn)清點(diǎn)后，再到生產(chǎn)科開(kāi)具出門(mén)證出廠(chǎng)。

3.7.    公司內(nèi)部需要送外維修的設(shè)備、工具及廢舊物資回收到倉(cāng)庫(kù)時(shí)，應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，倉(cāng)庫(kù)管理員必須開(kāi)具“維修設(shè)備、工具入庫(kù)單”、“廢品廢料入庫(kù)單”，入庫(kù)單只計(jì)數(shù)量不計(jì)金額。出庫(kù)時(shí)除金額不開(kāi)具外，其他手續(xù)按正常出庫(kù)同樣辦理。對(duì)維修設(shè)備、工具送修前入庫(kù)與送修后入庫(kù)都必須進(jìn)行標(biāo)牌，標(biāo)清送修部門(mén)、日期，及出修日期、修復(fù)日期。材料會(huì)計(jì)應(yīng)單獨(dú)建立設(shè)備工具維修帳冊(cè)、廢舊物資帳冊(cè)，專(zhuān)門(mén)管理此類(lèi)物資的數(shù)量及收發(fā)存情況。

4.  庫(kù)存物資保管：

4.1.    入庫(kù)后的物資必需按物資的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、用途等進(jìn)行合理分類(lèi)、編排、堆放、制訂標(biāo)識(shí)，使物資在倉(cāng)庫(kù)中排列整齊；堆放有序；標(biāo)識(shí)清楚；盤(pán)點(diǎn)容易；領(lǐng)發(fā)便利。

4.2.    材料應(yīng)按“先進(jìn)先出”原則擺放，并加有標(biāo)識(shí)，保證發(fā)料時(shí)做到先進(jìn)先出。

4.3.    對(duì)易燃、易爆等危險(xiǎn)物品必需符合消防安全管理規(guī)定進(jìn)行保管和領(lǐng)用。

4.4.    對(duì)易損壞或易變質(zhì)物資應(yīng)有防護(hù)措施，并隨時(shí)檢查了解情況。對(duì)失效變質(zhì)材料及時(shí)隔離防止混用。

4.5.    對(duì)有使用時(shí)限的材料，要標(biāo)明失效時(shí)間。并按適宜時(shí)間間隔檢查庫(kù)存狀況，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)變質(zhì)情況。

4.6.    對(duì)庫(kù)存的物資，倉(cāng)庫(kù)管理員必須進(jìn)行循環(huán)盤(pán)點(diǎn)，每種物資每年盤(pán)點(diǎn)不少于一次，保證帳物相符。公司將隨時(shí)進(jìn)行抽查，考核。

4.7.    庫(kù)房的安全是庫(kù)存物資安全的基本保障。倉(cāng)庫(kù)管理員必需經(jīng)常檢查庫(kù)房情況，注意門(mén)窗安全，做好防火、防盜，保證庫(kù)存物資安全。

5.  物資出庫(kù)：

5.1.    倉(cāng)庫(kù)物資的保管領(lǐng)用應(yīng)視同現(xiàn)金的保管領(lǐng)用，而且比現(xiàn)金的保管領(lǐng)用更具有復(fù)雜性。因此，對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資的領(lǐng)用必須進(jìn)行嚴(yán)格的管理和控制。各分公司生產(chǎn)科每月編制月“材料耗用計(jì)劃”經(jīng)公司批準(zhǔn)后，有關(guān)部門(mén)都必須按計(jì)劃進(jìn)行管理或耗用。為了使材料管理具體化，根據(jù)目前公司物資購(gòu)儲(chǔ)情況，將庫(kù)存物資分為A、B、C、D四大類(lèi)，（詳見(jiàn)由生產(chǎn)科編制的物資分類(lèi)表）。A類(lèi)物資是生產(chǎn)產(chǎn)品的主要原材料。B類(lèi)物資是生產(chǎn)產(chǎn)品的輔助材料。C類(lèi)物資是不直接形成產(chǎn)品但為產(chǎn)品生產(chǎn)服務(wù)其他材料。D類(lèi)物資是專(zhuān)控物資。通過(guò)對(duì)物資的分類(lèi)后，領(lǐng)用倉(cāng)庫(kù)物資必須具備以下手續(xù)：

5.1.1.A類(lèi)物資。倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)制造部編制的“材料耗用計(jì)劃”控制本月主要原材料領(lǐng)用量，不得超計(jì)劃發(fā)料。如要調(diào)整領(lǐng)用量應(yīng)由生產(chǎn)科另下計(jì)劃通知。分廠(chǎng)、車(chē)間領(lǐng)用主要原材料時(shí)由分廠(chǎng)領(lǐng)料員填寫(xiě)領(lǐng)料申請(qǐng)單，分廠(chǎng)廠(chǎng)長(zhǎng)或車(chē)間負(fù)責(zé)人簽批。

5.1.2.B類(lèi)物資。在“材料耗用計(jì)劃”內(nèi)已下達(dá)的由分廠(chǎng)管理審批，沒(méi)在計(jì)劃內(nèi)下達(dá)的由生產(chǎn)科管理審批。審批時(shí)必須嚴(yán)格根據(jù)生產(chǎn)用量，按月、星期、天進(jìn)行控制，不得一次大量批領(lǐng)，以免造成流失和浪費(fèi)，導(dǎo)致成本失控。

5.1.3.C 類(lèi)物資。由領(lǐng)用單位或領(lǐng)用人向本部門(mén)申請(qǐng)，經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽審后再由分公司生產(chǎn)科審批。低值易耗品（如工具、刀具、量具、檢測(cè)儀器等）的領(lǐng)用，由分公司生產(chǎn)科審批并進(jìn)行登記。如是二次領(lǐng)用要求以舊換新，無(wú)舊調(diào)換的按折舊賠償辦法，由分公司生產(chǎn)科標(biāo)價(jià)（參照“低值易耗品計(jì)價(jià)與折舊計(jì)算表”）送財(cái)務(wù)科在工資中扣賠。

5.1.4.D類(lèi)物資。屬于專(zhuān)控物資非經(jīng)公司授權(quán)任何人都不得簽批領(lǐng)用。如勞保用品必須按公司發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)審批發(fā)放。電器材料必須由電工集中領(lǐng)用。電工領(lǐng)用前先填寫(xiě)“耗用器材預(yù)領(lǐng)單”，向倉(cāng)庫(kù)預(yù)領(lǐng)可能安裝或更換的器材，在每次工作完成后由檢修單位的組長(zhǎng)、工段長(zhǎng)或部門(mén)負(fù)責(zé)人在“電器安裝檢修單”上簽字證明實(shí)際耗用數(shù)，電工按實(shí)際耗用的數(shù)量，到倉(cāng)庫(kù)開(kāi)出庫(kù)單結(jié)帳。多余材料可以結(jié)轉(zhuǎn)下次使用亦可退庫(kù)。其他專(zhuān)控物資的簽批人和領(lǐng)用人由公司另外通知倉(cāng)庫(kù)管理員遵照?qǐng)?zhí)行。

5.2.    對(duì)外出售的物資由銷(xiāo)售公司、分公司生產(chǎn)科辦理，材料會(huì)計(jì)按庫(kù)存金額核價(jià)并加收不少于25%的稅費(fèi)。倉(cāng)庫(kù)管理員憑資財(cái)部收款發(fā)票或收款蓋章給予發(fā)貨。對(duì)配套整機(jī)的外購(gòu)物資按公司的產(chǎn)品定價(jià)出售。顧客另購(gòu)的配件同樣按出售物資處理。

5.3.    開(kāi)具領(lǐng)料單時(shí)材料會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)“領(lǐng)料申請(qǐng)單”上的內(nèi)容，嚴(yán)格進(jìn)行審核，要特別注意有無(wú)批準(zhǔn)人的簽名，同時(shí)批準(zhǔn)人有無(wú)越權(quán)審批，如違反“倉(cāng)庫(kù)物資管理規(guī)定”進(jìn)行領(lǐng)料，材料會(huì)計(jì)可以拒絕開(kāi)票，倉(cāng)庫(kù)管理員有權(quán)拒絕發(fā)料，并向主管領(lǐng)導(dǎo)反映。

5.4.    物資出庫(kù)必須做到先進(jìn)先出，以防變質(zhì)。

6.  庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)與盈虧處理：

6.1.    倉(cāng)庫(kù)管理員除每月循環(huán)自行盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存，隨時(shí)記錄盈虧情況外，公司每年組織有關(guān)部門(mén)進(jìn)行不定期抽查，抽查面要求不少于20 %，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題可以擴(kuò)大抽查面，必要時(shí)進(jìn)行全面盤(pán)查。

6.2.    倉(cāng)庫(kù)管理員在自查中發(fā)現(xiàn)物資盈虧損情況，應(yīng)該開(kāi)列清單及時(shí)向主管部門(mén)申報(bào)，再由主管部門(mén)會(huì)同有關(guān)部門(mén)一起進(jìn)行核查，核查屬實(shí)后，提出處理意見(jiàn)向公司報(bào)告等待批復(fù)處理。

6.3.    公司組織抽查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，必須開(kāi)列清單作出記錄，還要求倉(cāng)庫(kù)管理員當(dāng)面核對(duì)并與抽查人員一起簽字確認(rèn)。抽查人員應(yīng)及時(shí)將抽查情況匯編上報(bào)公司。公司根據(jù)實(shí)際情況對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)負(fù)的責(zé)任大小作出相應(yīng)處理，因管理不善造成的虧損，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)于全額賠償。

6.4.    經(jīng)盤(pán)點(diǎn)后反映的庫(kù)存物資盈虧損情況，在公司處理意見(jiàn)批復(fù)后，有關(guān)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳戶(hù)調(diào)整。經(jīng)調(diào)整后的帳戶(hù)必須做到帳帳相符，帳實(shí)相符。

7.  票證、單據(jù)、統(tǒng)計(jì)表的傳遞與報(bào)送：物資購(gòu)發(fā)存管理是經(jīng)過(guò)必需的票證、單據(jù)和表報(bào)傳遞來(lái)完成。票據(jù)與表報(bào)傳遞的準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性是反映物資管理情況的重要依據(jù)。因此，票據(jù)與表報(bào)的傳遞必須認(rèn)真填寫(xiě)，嚴(yán)格審查，準(zhǔn)時(shí)報(bào)送。有關(guān)的票據(jù)報(bào)表的傳遞與報(bào)送要求如下：

7.1.    物資采購(gòu)計(jì)劃。每月由分公司生產(chǎn)科編制，公司簽發(fā)。并在頭月月底前下達(dá)。

7.2.     “材料耗用計(jì)劃”。每月由分公司生產(chǎn)科編制，公司簽發(fā)并在頭月月底下達(dá)。

7.3.    “臨時(shí)材料采購(gòu)計(jì)劃”。凡不在計(jì)劃內(nèi)下達(dá)采購(gòu)的其他另星物資及倉(cāng)庫(kù)限量?jī)?nèi)的常備物資，由采購(gòu)員，倉(cāng)庫(kù)管理員填報(bào)，由分公司生產(chǎn)科、財(cái)務(wù)科審核簽批，不在計(jì)劃內(nèi)的大宗物資采購(gòu)由生產(chǎn)科、財(cái)務(wù)科審核、公司分管負(fù)責(zé)人簽批。

7.4.    購(gòu)貨合同。凡大金額，大批量采購(gòu)的物資，以及經(jīng)常性長(zhǎng)期委托加工的外協(xié)件，必須訂立合同（協(xié)議）。合同的簽訂程序按公司規(guī)定進(jìn)行，合同（協(xié)議）公司至少留存一式二份，一份經(jīng)辦部門(mén)留存，一份送財(cái)務(wù)科備存，用于審核付款。

7.5.     “材料入庫(kù)單”。為一式四聯(lián)單，一聯(lián)開(kāi)票人留存，一聯(lián)記帳，二聯(lián)隨發(fā)票傳遞作為入帳或付款的依據(jù)。入庫(kù)單由倉(cāng)庫(kù)管理員開(kāi)具。

7.6.    入庫(kù)物資質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告。由質(zhì)檢部門(mén)開(kāi)出，用于重要物資的質(zhì)量檢測(cè)鑒定或公司指定的專(zhuān)檢物資的質(zhì)量檢測(cè)鑒定，隨發(fā)票入帳或付款。一般物資通過(guò)質(zhì)量檢測(cè)驗(yàn)收后，質(zhì)檢員在入庫(kù)單上簽字（蓋章）生效。

7.7.    購(gòu)貨發(fā)票。跟隨入庫(kù)單傳遞，作為入帳付款的依據(jù)。

7.8.     “材料出庫(kù)單”。一式四份，一份開(kāi)票人留存，一份用于領(lǐng)用物資，并由倉(cāng)庫(kù)管理員留存?zhèn)洳?，二份留材料?huì)計(jì)處。每月倉(cāng)庫(kù)管理員編報(bào)月報(bào)表，經(jīng)過(guò)材料會(huì)計(jì)審核簽名（蓋章）后，附一份出庫(kù)單送財(cái)務(wù)科或領(lǐng)用單位記帳、復(fù)核、存查。物資出庫(kù)單由材料會(huì)計(jì)開(kāi)具。

7.9.     “調(diào)撥單”。是公司內(nèi)部因管理、生產(chǎn)等需要在各倉(cāng)庫(kù)、分公司之間轉(zhuǎn)移物資的依據(jù)，由倉(cāng)儲(chǔ)開(kāi)具。對(duì)外因代銷(xiāo)串換等調(diào)撥物資，須經(jīng)公司審批，并附必要的合同（協(xié)議）。

7.10.   “維修設(shè)備、工具入（出）庫(kù)單”“廢品廢料入（出）庫(kù)單”一式三份；領(lǐng)入庫(kù)人一份、材料會(huì)計(jì)一份、倉(cāng)庫(kù)一份。

7.11.  物資倉(cāng)庫(kù)月報(bào)表。由倉(cāng)庫(kù)管理員每月28日前匯編好，報(bào)送材料會(huì)計(jì)處。

7.12.  月度物資耗用匯總表：每月由材料會(huì)計(jì)匯編，每月30日前報(bào)到財(cái)務(wù)科，同時(shí)按各分公司核算的需要，將“月度分廠(chǎng)物資耗用表”送分廠(chǎng)。

7.13.  庫(kù)存Ａ類(lèi)物資月報(bào)表。由Ａ類(lèi)物資倉(cāng)庫(kù)管理員編報(bào)，每月23日前報(bào)送到財(cái)務(wù)科，用于編制下一個(gè)月生產(chǎn)計(jì)劃、物資采購(gòu)計(jì)劃及物資耗用計(jì)劃。

8.  附則

8.1.    制、修、廢。本管理辦法，經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)委員會(huì)（中、高層領(lǐng)導(dǎo)班子組成）審議后，呈請(qǐng)總經(jīng)理承認(rèn)公告實(shí)施；修改、廢止時(shí)亦同。