第一條      為了對本公司的采購、生產(chǎn)、銷售整個生產(chǎn)流程中存貨進(jìn)行數(shù)字化管理，完善存貨的內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)成本核算，減少不必要的浪費(fèi)，杜絕存貨在流轉(zhuǎn)過程中的損耗和漏洞，分清每一生產(chǎn)工序的物料消耗責(zé)任，進(jìn)一步降低成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

第二條          本制度所指的存貨包括原材料、零配件、低值易耗品、包裝物、半成品、產(chǎn)成品、廢品等。

第三條          本制度的適用范圍為本公司所有涉及到存貨的采購、入庫、領(lǐng)用、生產(chǎn)、加工、銷售等各環(huán)節(jié)的采購科、技檢科、生產(chǎn)部、銷售部、財務(wù)部、倉儲科、生產(chǎn)車間、門衛(wèi)等。

第四條          本制度所涉及的各部門的各種存貨的生產(chǎn)流轉(zhuǎn)過程中的內(nèi)部控制核算必須遵照本制度及其相關(guān)的流程圖中規(guī)定的手續(xù)、流程執(zhí)行，未經(jīng)財務(wù)經(jīng)理書面認(rèn)可，不得隨意變更。

第五條          本制度所涉及的各部門的人員必須嚴(yán)格按流程圖規(guī)定的程序操作，出入庫單必須按實(shí)際數(shù)量填列，不得多填或少填。

第六條   銷售部在承接批量大交貨時間緊利潤率較低的訂單時，應(yīng)在與客戶簽訂交貨合同前，由銷售部牽頭召開由副總、生產(chǎn)部、技檢科、采購科參加的合同評審會，必要時也可邀請財務(wù)部等其他部門一起參加評審。銷售部應(yīng)對每一次的合同評審會做出詳細(xì)的會議記錄，包括參加會議各部門人員的意見和建議。經(jīng)合同評審會評審?fù)ㄟ^后，銷售部才能與客戶簽訂銷貨合同。

第七條   采購科在采購原材料另配件時必須與配套客戶簽訂采購合同。采購合同可以分為長期合同和附加合同。在合同中應(yīng)列明雙方的權(quán)利和義務(wù)商品的質(zhì)量要求交貨的期限及方式價格及支付款項(xiàng)的時間和方式雙方的違約責(zé)任等。如遇合同條款的變更應(yīng)及時簽訂附加合同予以確認(rèn)。對于價格條款的變更，應(yīng)及時報財務(wù)經(jīng)理(財務(wù)經(jīng)理再上報董事長)審批。有的屬于時間緊迫的合同，可以采用傳真確認(rèn)的方式進(jìn)行。

第八條       對于采購科采購進(jìn)來的原材料另配件應(yīng)通過技檢科檢驗(yàn)合格后，由技檢科出具質(zhì)檢單后，倉庫方可入庫。入庫時由倉庫填制入庫單，所列的品名、規(guī)格、型號、數(shù)量必須真實(shí)、完整，入庫單由倉管員簽名后生效。

第九條       技檢科應(yīng)及時對待檢存貨進(jìn)行檢驗(yàn)，并及時出具技術(shù)參數(shù)單。對于不合格的貨物應(yīng)堅(jiān)決出具不合格報告單。

第十條       每個生產(chǎn)車間（或班組）必須配備生產(chǎn)車間（或班組）流程卡，對各個生產(chǎn)車間（或班組）內(nèi)的各生產(chǎn)工序進(jìn)行全程跟蹤記錄。

第十一條   各車間（或班組）領(lǐng)用時必須填制領(lǐng)用單，由車間審批人簽署后連同車間（或班組）流程卡向倉庫領(lǐng)用。倉管員必須按領(lǐng)料單如實(shí)發(fā)料，不得短斤少兩。在發(fā)料后同時在車間流程卡上填上發(fā)料數(shù)量并簽名確認(rèn)。沒有發(fā)料倉管員簽名確認(rèn)發(fā)料數(shù)量的或發(fā)料數(shù)量涂改后無倉管員蓋章確認(rèn)的流程卡，屬于無效的流程卡，不作為車間統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)工人工資的依據(jù)。生產(chǎn)過程中的工料廢數(shù)量待檢驗(yàn)后，在收回時由收回人直接在流程卡上蓋章確認(rèn)。各車間（或班組）領(lǐng)用的多余暫時不用的材料應(yīng)及時歸還給倉庫并辦理退料手續(xù)。

第十二條   各車間（或班組）在生產(chǎn)過程中必須如實(shí)填寫工序流程卡，如實(shí)記錄各工序的生產(chǎn)數(shù)、返工數(shù)及報廢數(shù)。加工完工經(jīng)檢驗(yàn)合格后向相應(yīng)的倉庫辦理入庫手續(xù)。

第十三條   各車間每月必須對本車間月末未加工完的半成品進(jìn)行盤點(diǎn)，并填寫盤點(diǎn)表，由生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)人員轉(zhuǎn)交車間核算人員。

第十四條   各車間（或班組）、倉庫之間的交接必須填制出入庫單，做到手續(xù)完整職責(zé)分明。各倉管員應(yīng)及時登記庫存日報表，在月末與財務(wù)部的月報表相核對。

第十五條   各倉庫應(yīng)定期對倉庫中的存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)升溢或損耗應(yīng)填制升溢或損耗報告表辦理報批手續(xù)。財務(wù)部如認(rèn)為必要時可以派人參加各倉庫的盤點(diǎn)或直接進(jìn)行突擊抽盤，以保證存貨的帳實(shí)相符。

第十六條   銷售部在通知倉庫發(fā)貨前，應(yīng)填制成品發(fā)貨單到財務(wù)部辦理審核蓋章手續(xù)，成品倉庫的發(fā)貨必須取得經(jīng)財務(wù)部門蓋章認(rèn)可后的送貨單填寫成品發(fā)貨單后才可發(fā)貨。

第十七條    門衛(wèi)必須憑發(fā)貨單（包括成品、樣品、委托加工產(chǎn)品、外協(xié)件退貨）放行貨物，并應(yīng)相應(yīng)的核對放行貨物的數(shù)量。沒有發(fā)貨單一律不得放行貨物。對已放行貨物的發(fā)貨單應(yīng)及時的登記備查簿并定期與財務(wù)部辦理交接手續(xù)。

第十八條  財務(wù)部應(yīng)配備足夠數(shù)量的成本核算人員，對各車間（或班組）、倉庫的存貨數(shù)量進(jìn)行核算，并根據(jù)各倉庫報送的出入單，每月編制各倉庫的月報表與各倉庫進(jìn)行核對，各倉庫在收到財務(wù)部的月報表經(jīng)核對如發(fā)現(xiàn)不符時，應(yīng)及時以書面形式要求與財務(wù)部核對。財務(wù)部相關(guān)人員應(yīng)及時與不符倉庫核對，以保證帳實(shí)相符。

第十九條財務(wù)部成本核算人員應(yīng)不定期的對各倉庫、車間（或班組）的實(shí)物進(jìn)行抽盤，如發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)及時查找原因，必要時應(yīng)及時向財務(wù)部報告。

第二十條   財務(wù)部成本核算人員應(yīng)定期將成品倉庫的發(fā)貨屬于銷售部的發(fā)貨單記錄數(shù)及門衛(wèi)的發(fā)貨單數(shù)量相核對。如有不符應(yīng)及時查找原因，必要時應(yīng)及時向財務(wù)部報告。

第二十一條 財務(wù)部應(yīng)定期編制成本分析報告，分析當(dāng)期的成本變動因素，及時為企業(yè)管理提供有力的第一手?jǐn)?shù)據(jù)。

第二十二條 各車間（或班組）、倉庫存貨的升溢或損耗如屬正常范圍，由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)審批。超出正常范圍的由生產(chǎn)部會同財務(wù)部共同審批。

第二十三條 財務(wù)部應(yīng)及時對存貨的收發(fā)存進(jìn)行核算，應(yīng)該支付的到期貨款應(yīng)及時支付，應(yīng)催收的應(yīng)收帳款應(yīng)及時催收。對外委托加工的存貨應(yīng)核算清楚，及時核對，及時支付應(yīng)付的加工費(fèi)。

第二十四條  財務(wù)部應(yīng)保證整個生產(chǎn)核算流程的順利實(shí)施，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時研究解決，如無法解決應(yīng)及時向財務(wù)部匯報。

第二十五條  本制度自2006年7月1日開始試運(yùn)行，實(shí)行中發(fā)現(xiàn)問題請及時與財務(wù)部聯(lián)系。