住房公積金起源于1955年新加坡的中央公積金制度，主要是解決養(yǎng)老、傷殘、死亡問題。我國的公積金制度是在20世紀(jì)90年代中國住房制度由計劃經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)向市場體制主導(dǎo)的演變過程中借鑒新加坡公積金制度所產(chǎn)生的住房公積金金融制度的創(chuàng)新，一直沿用至今。

公積金分為強(qiáng)制性繳納的基本公積金和非強(qiáng)制性繳納的補(bǔ)充公積金兩種類型。但目前全國各個省市對相關(guān)的繳存和比例都不一樣，主要?dú)w屬各個省市的公積金管理中心統(tǒng)一運(yùn)營和管理，由企業(yè)代扣代繳至公積金管理中心指定的建設(shè)銀行。

一．目前上海市公積金基數(shù)和比例的規(guī)定：

目前，根據(jù)上海市關(guān)于2014年度上海市調(diào)整住房公積金繳存基數(shù)和月繳存額上下限的通知滬公積金管委會〔2014〕6號中規(guī)定：

1.住房公積金繳存基數(shù)及其計算口徑

各單位應(yīng)按照上海市統(tǒng)計局計算職工月平均工資的口徑計算職工月平均工資，并以職工月平均工資作為該職工住房公積金繳存基數(shù)核定住房公積金月繳存額。各單位應(yīng)在核定職工住房公積金月繳存額后一個月內(nèi)，將核定情況告知職工本人，以維護(hù)職工的合法權(quán)益。

自2014年7月1日起，本市職工住房公積金的繳存基數(shù)由2012年月平均工資調(diào)整為2013年月平均工資。 2014年1月1日起新參加工作的職工，應(yīng)以該職工參加工作的第二個月的當(dāng)月工資收入或以其新參加工作以來實(shí)際發(fā)放的月平均工資作為其住房公積金繳存基數(shù)。 2014年1月1日起新調(diào)入的職工，以調(diào)入后發(fā)放的當(dāng)月工資收入或以其實(shí)際發(fā)放的月平均工資作為其住房公積金繳存基數(shù)。

2、住房公積金繳存比例

2014年度職工本人和單位住房公積金、補(bǔ)充住房公積金繳存比例與2013年度相同。即，住房公積金繳存比例仍為各7%；補(bǔ)充住房公積金繳存比例仍為各1%至8%，具體比例由各單位根據(jù)實(shí)際情況確定。

繳存住房公積金確有困難的單位，可以申請降低繳存比例（職工本人和單位繳存比例各不低于規(guī)定的最低繳存比例，取正整數(shù)）或緩繳住房公積金，待單位經(jīng)濟(jì)效益好轉(zhuǎn)后，再提高繳存比例或者補(bǔ)繳其緩繳額。

3、住房公積金月繳存額計算

住房公積金月繳存額=職工本人上一年度月平均工資乘以職工住房公積金繳存比例+職工本人上一年度月平均工資乘以單位住房公積金繳存比例

補(bǔ)充住房公積金月繳存額計算方法同上。

4、住房公積金月繳存額上下限

2014年度住房公積金月繳存額上限為2116元，城鎮(zhèn)個體工商戶及其雇用人員、自由職業(yè)者的住房公積金月繳存額上限為3626元。

2014年度住房公積金按職工本人和單位各7%的繳存比例所對應(yīng)的月繳存額下限為226元。城鎮(zhèn)個體工商戶及其雇用人員、自由職業(yè)者的住房公積金月繳存額下限參照此標(biāo)準(zhǔn)。不過此規(guī)定在2015年7月1日之后將會進(jìn)行常規(guī)調(diào)整。

二．繳存對象問題（外地人、本地人、城鎮(zhèn)戶籍、農(nóng)村戶籍)

根據(jù)關(guān)于住房公積金制度執(zhí)行過程中幾個問題的通知滬公積金發(fā)〔1999〕44號中規(guī)定：，本市自1999年7月1日起，擴(kuò)大住房公積金繳存對象范圍。即，非本市城鎮(zhèn)常住戶口的職工可以參加本市住房公積金制度(包括補(bǔ)充住房公積金制度)。非本市城鎮(zhèn)常住戶口職工參加住房公積金制度應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（1)非農(nóng)業(yè)戶口；
　　(2) 在上海工作，與所在單位形成勞動關(guān)系；
　　(3) 未參加戶籍所在地的住房公積金制度或者雖參加但已終止繳存，并且住房公積金帳戶被封存或注銷的。
　　前項規(guī)定的勞動關(guān)系是指按《勞動法》，職工與單位之間因簽訂為期一年(含一年)以上的勞動合同或聘用合同所形成的一種雇用關(guān)系。職工離休、退休后因被單位繼續(xù)聘用的除外。

另外根據(jù)根據(jù)國務(wù)院《住房公積金管理條例》、《上海市住房公積金管理若干規(guī)定》等有關(guān)法規(guī)、政策規(guī)定，單位應(yīng)為所有與其建立勞動關(guān)系的在職職工繳存住房公積金，也包括農(nóng)業(yè)戶籍（本市和外省市）職工。根據(jù)《住房公積金條例》之第二條第二款規(guī)定“本條例所稱住房公積金，是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金?！?/span>

從以上相關(guān)政策可以看出，只要在用人單位進(jìn)行工作的，都應(yīng)當(dāng)繳納公積金。

三．當(dāng)前公積金繳存存在的主要問題

1.用人單位未繳、少繳現(xiàn)象比較突出

由于公積金的管理部門是公積金管理中心，但這個部門是一個事業(yè)單位編制，沒有強(qiáng)制的行政執(zhí)法權(quán)，真正到最后執(zhí)行只能申請法院執(zhí)行。還有就是未繳納的企業(yè)眾多，公積金中心的執(zhí)法隊伍人手根本無法調(diào)配執(zhí)法，上海目前只是采取每年7月1日之前讓企業(yè)自查以及審核的方式進(jìn)行檢查。

2.外地員工對繳納公積金的積極性不高，意識不足。

因為公積金需要單位和與員工共同繳納。但是大部分外地員工都認(rèn)為公積金只能在就業(yè)城市買房使用，而且自己就業(yè)經(jīng)常在不同城市流動，對流動中公積金如何轉(zhuǎn)移或者領(lǐng)取的知識缺乏。因此積極性不高。

3.企業(yè)不肯承擔(dān)過重的社會責(zé)任

當(dāng)前公積金按照工資收入的7%繳納，加上社會保險等費(fèi)用，企業(yè)在基本福利保障費(fèi)用上占到員工總收入的60%左右的成本。因此企業(yè)存在逃避壓力的心里，不繳、少繳，甚至不到公積金中心進(jìn)行開戶等現(xiàn)象發(fā)生。真正有能力與企業(yè)對抗的員工企業(yè)肯定繳納，但是大部分員工處于弱勢地位，一般只要企業(yè)繳納了社會保險也就忍氣吞聲。

4.公積金轉(zhuǎn)移以及領(lǐng)取存在壁壘

因為根據(jù)公積金相關(guān)政策規(guī)定，只有買房或者退休以后一次性領(lǐng)取。上海市進(jìn)行了一些框架內(nèi)創(chuàng)新，比如房屋裝修也可以使用等政策。但是，外地戶籍員工大部分買不起房，這次出臺這樣的政策也幫助了外地員工減輕了部分經(jīng)濟(jì)上的壓力。

四．相關(guān)思考

1.繼續(xù)借鑒新加坡中央公積金模式，讓公積金終身計息計劃。當(dāng)前員工繳納的公積金大部分城市都不計息的。如果存在銀行里面還有利息，但是公積金領(lǐng)取的時候基本都是返本金。這樣也可以提高員工繳納公積金的積極性，同樣也有利于縮小貧富差距。

2.做好公積金政策的頂層結(jié)構(gòu)設(shè)計。從制度上、體系上、流程上打破各地區(qū)的差異性，保持政策的系統(tǒng)性、前瞻性、科學(xué)性、具體操作性，在結(jié)構(gòu)上進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)整。

3.大力廣發(fā)宣傳，增強(qiáng)意識，降低公積金繳存基數(shù)和比例。如果公積金的基數(shù)和比例進(jìn)行相應(yīng)的降低，企業(yè)和員工就會有一部分主動繳納，無形也增大了公積金的增量，同時大力宣傳公積金相關(guān)的法律法規(guī)。

總之，租房繳存公積金滿三個月可以提取是公積金政策的一個新的突破。但是在制度實(shí)施過程中需要考慮到不同利益各方的感受，只有做到共贏才能真正的將制度和政策長期貫徹下去。

本文個人觀點(diǎn)，有失偏頗，敬請批評指正！（劉新苗/描慧咨詢）