第一部分：財務(wù)管理概述。

1.??企業(yè)命運的沉浮在于財務(wù)管理的水平高低。

1) ? 通過對“巨人集團”財務(wù)管理失控，導致企業(yè)“傾覆”的案例，介紹財務(wù)管理的重要性。

2)??案例1：“巨人集團”的案例。

2.??財務(wù)管理的基本概念和含義。

1) ? 什么是財務(wù)管理；

2) ? 財務(wù)管理包含哪些內(nèi)容；

3) ? 財務(wù)管理的循環(huán)程序；

4) ? “PDCA”在財務(wù)管理中的運用；

5) ? 財務(wù)管理的作用和重要性。

3.??財務(wù)管理與會計管理的區(qū)別。

1) ? 財務(wù)管理與會計管理概念不同；

2) ? 財務(wù)管理與會計管理職能不同；

3) ? 財務(wù)管理與會計管理依據(jù)不同；

4) ? 財務(wù)管理與會計管理時間不同；

5) ? 財務(wù)管理與會計管理目的和結(jié)論不同；

6) ? 財務(wù)管理與會計管理影響結(jié)論的因素不同。

4. ? 專業(yè)財務(wù)人員管理水平的提高：財務(wù)經(jīng)理的九段工作目標。

第二部分：企業(yè)財務(wù)管理的“論說文”——《資產(chǎn)負債表》

1.??“論說文”——《資產(chǎn)負債表》的三要素。

1)??第一要素——“資產(chǎn)”：

A.??“資產(chǎn)”的概念、特點和分類；

B.??案例2：“四川長虹”沉浮的背后是不良資產(chǎn)的增加；

C.??案例思考：經(jīng)營者如何站在財務(wù)管理的角度去審視經(jīng)營中資產(chǎn)存在風險：

a)??銷售部門：“應(yīng)收賬”的風險和控制；

b)??生產(chǎn)經(jīng)營部門：“存貨”的風險和控制。

c)??案例3：“戴爾”創(chuàng)造的“存貨周轉(zhuǎn)率”的奇跡。

2)??第二要素——“負債”：

A.??“負債”的概念、特點和分類；

B.??案例4：自身資本過少，杠桿效率太高是“雷曼兄弟”倒閉的重要原因之一；

C.??案例5：堪比“雷曼兄弟”的恐怖：“光大銀行”的債務(wù)違約；

D.??籌（融）資的種類和風險控制；

E.??如何融到資金：“投資人”最關(guān)心什么？

3)??第三要素——“所有者權(quán)益”：

A.??“所有者權(quán)益”的概念、特點和分類；

B.??“負債”與“所有者權(quán)益”的關(guān)系。

2.??“論說文”——《資產(chǎn)負債表》書寫的格式：第一會計等式：資產(chǎn)＝負債＋所有者權(quán)益。

3.??如何看懂“論說文”——《資產(chǎn)負債表》。

1)??《資產(chǎn)負債表》的概念和特點；

2)??《資產(chǎn)負債表》的結(jié)構(gòu)；

3)??《資產(chǎn)負債表》的作用；

4)??案例6：忽視《資產(chǎn)負債表》的是巴林銀行倒閉案中的關(guān)鍵因素之一。

第三部分：企業(yè)財務(wù)管理的“記敘文”——《利潤表》

1.??“記敘文”——《利潤表表》的三要素。

1)??第一要素——“收入”：

A.??“收入”的概念、特點和分類；

B.??案例7：“收入兩套賬”的風險及預(yù)防。

2)??第二要素——“費用”：

A.??“費用”的概念、特點和分類；

B.??成本構(gòu)成類型的詳細分析；

C.??如何分清“固定成本”和“變動成本”；

D.??基于“量本利”分析的不同對策。

3)??第三要素——“利潤”：

A.??“利潤”的概念、分類及核算。

B.??獲得利潤后的投資問題；

C.??投資的風險。

D.??案例8：平安保險海外擴張的坎坷之路。

2.??“記敘文”——《利潤表》書寫的格式：第二會計等式：收入－費用＝利潤。

3.??如何看懂“記敘文”——《利潤表》。

1)??《利潤表》的概念和特點；

2)??《利潤表》的結(jié)構(gòu)；

3)??《資產(chǎn)負債表》的作用。

第四部分：企業(yè)財務(wù)管理的“說明文”——《現(xiàn)金流量表》

1.??《現(xiàn)金流量表》的概念和特點；

2.??現(xiàn)金和現(xiàn)金流量的概念；

3.??企業(yè)現(xiàn)金流量的分類；

4.??《現(xiàn)金流量表》的填制原則；

5.??《現(xiàn)金流量表》的結(jié)構(gòu)；

6.??《現(xiàn)金流量表》的作用。

7.??案例9：《現(xiàn)金流量表》使“中國藍田”美麗的泡影破沒；

8.??案例10：蘋果成功背后的財務(wù)管理之道。

第五部分：透過會計文章進行企業(yè)財務(wù)分析

1.??三篇會計文章的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

1)??第三會計的三個等：資產(chǎn)＝負債＋所有者權(quán)益＋（收入－費用）；

2)??“借”與“貸”的關(guān)系；

3)??三篇文章的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

2.??財務(wù)分析的意義和內(nèi)容。

1)??什么是財務(wù)分析；

2)??財務(wù)分析的意義；

3)??財務(wù)分析指標的內(nèi)容；

3.??杜邦分析法。

4)??什么是杜邦分析法；

5)??杜邦分析法的邏輯；

6)??杜邦分析法的財務(wù)指標關(guān)系;

7)??杜邦分析法的局限性。

8)??案例實操：運用杜邦分析法對某家公司進行財務(wù)分析。

4.??重要財務(wù)比率的講解。

1)??流動比率；

2)??速動比率（含保守速動比率）；

3)??流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；

4)??總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；

5)??資產(chǎn)負債率；

6)??銷售毛利率；

7)??銷售凈利率；

8)??案例實操：以（600463）空港股份的財務(wù)比率為依據(jù)進行上述財務(wù)比率的講解和分析。

第六部分：全面預(yù)算管理

1.??預(yù)算管理概述。

1)??什么是預(yù)算；

2)??預(yù)算的特征；

3)??預(yù)算的作用；

4)??預(yù)算的分類。

2.??預(yù)算管理如何做。

1)??“量本利”分析法；

2)??銷售預(yù)算；

3)??生產(chǎn)預(yù)算；

4)??全面預(yù)算體系的報表；

5)??全面預(yù)算管理的流程；

6)??預(yù)算差異分析

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