第一部分：財務(wù)管理是企業(yè)管理的中樞和基礎(chǔ)

1. 企業(yè)命運(yùn)的沉浮在于財務(wù)管理水平的高低。

   1. 案例一：“巨人是如何倒下的”？

   2. 企業(yè)的本質(zhì)和管理者的主要任務(wù)是什么？

   3. 什么是財務(wù)管理；

   4. 案例二：國企2015年和2012年的經(jīng)營數(shù)據(jù)對照分析；

   5. 案例三：稻盛和夫先生是如何成功挽救瀕臨破產(chǎn)的日航；

   6. “阿米巴”經(jīng)營模式的基礎(chǔ)條件——使經(jīng)營者成為管理會計；

   7. “財務(wù)管理”和“管理會計”之間是什么關(guān)系；

   8. “財務(wù)管理”與“會計”的區(qū)別。

2. 財務(wù)管理的重要作用。

   1. 現(xiàn)場討論：“財務(wù)管理”相當(dāng)于企業(yè)這條“巨龍”的什么器官；

   2. 財務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營中的循環(huán)模式；

   3. 財務(wù)管理中的PDCA；

   4. 不同經(jīng)濟(jì)周期中的財務(wù)管理戰(zhàn)略；

   5. 財務(wù)管理的重要作用；

   6. 財務(wù)管理是企業(yè)內(nèi)控的重要因素；

   7. 與專業(yè)財物人員的分享——“九段財務(wù)”。

       

第二部分：全面預(yù)算管理

1. 什么是預(yù)算管理。

   1. 凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢；

   2. 預(yù)算應(yīng)為企業(yè)達(dá)成經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)；

   3. 不允許出現(xiàn)“以開銷額度為前提”的預(yù)算管理；

   4. 預(yù)算的基本邏輯：起點、核心、控制、關(guān)鍵、本質(zhì)和終點；

   5. 預(yù)算的分類。

2. 預(yù)算的制定和方法。

   1. 預(yù)算的數(shù)據(jù)從哪里來；

   2. 預(yù)算如何分解；

   3. 常見的四種預(yù)算方法；

   4. 預(yù)算如何調(diào)整和優(yōu)化；

   5. 如何持續(xù)改善、不斷提高；

   6. 課后練習(xí)1：請結(jié)合自己的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行PDCA的改善。

第三部分：財務(wù)管理的“論說文”：《資產(chǎn)負(fù)債表》

1. “論說文的三要素”：《資產(chǎn)負(fù)債表》中的三大會計要素。

1. 什么是“資產(chǎn)”、“負(fù)債”和“所有者權(quán)益”；

2. “資產(chǎn)”是經(jīng)營人員應(yīng)重點關(guān)注的要素；

3. 資產(chǎn)中易于“癌變”的項目有哪些；

4. 案例四：“存貨和應(yīng)收賬”四川長虹資產(chǎn)管理失敗的主要因素；

5. 存貨的種類和風(fēng)險；

6. 存貨的評價指標(biāo)：存貨周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)；

7. 案例五：部分上市企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率分析；

8. 如何提高企業(yè)的“存貨周轉(zhuǎn)率”；

9. “應(yīng)收賬”就是“無償獻(xiàn)血”；

10. 應(yīng)收賬的評價指標(biāo)：應(yīng)收賬周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬周轉(zhuǎn)天數(shù)；

11. 案例六：部分上市企業(yè)的應(yīng)收賬周轉(zhuǎn)率分析；

12. 如何提高企業(yè)的“應(yīng)收賬周轉(zhuǎn)率”；

13. 案例七：某上市企業(yè)的應(yīng)收賬、存貨與杠桿率和利潤的關(guān)系。

1. 如何讀懂“論說文”：《資產(chǎn)負(fù)債表》。

   1. 第一會計等式是編制《資產(chǎn)負(fù)債表》的理論基礎(chǔ)；

   2. 讓我們看看《資產(chǎn)負(fù)債表》長啥樣；

   3. 為什么說《資產(chǎn)負(fù)債表》是“論說文”；

   4. 案例八：對《資產(chǎn)負(fù)債表》的忽視是巴林銀行倒閉的技術(shù)原因；

   5. 《資產(chǎn)負(fù)債表》中權(quán)益結(jié)構(gòu)的詳細(xì)解讀。

第四部分：財務(wù)管理的“記敘文”：《利潤表》

1. “記敘文的三要素”：《利潤表》中的三大會計要素。

1. 什么是“收入”、“費(fèi)用”和“利潤”；

2. 現(xiàn)場練習(xí)1：我們的收入有哪些？找出我們的收入增長點；

3. “成本”和“費(fèi)用”的區(qū)別是什么；

4. 現(xiàn)場練習(xí)2：如何分清“固定成本”和“變動成本”；

5. 分清“固定成本”和“變動成本”的意義；

6. “不同類型成本高”有不同的應(yīng)對措施；

7. 如何找到我們的“損益平衡點”；

8. 現(xiàn)場練習(xí)3：我們的成本有哪些？找出我們的成本控制點；

9. 現(xiàn)場練習(xí)4：以人力資源部門為例“如何降低成本”；

10. 如何抓住被忽視的“隱性成本”。

1. 如何讀懂“記敘文”：《利潤表》。

   1. 第二會計等式是編制《利潤表》的理論基礎(chǔ)；

   2. 讓我們看看《利潤表》長啥樣；

   3. 為什么說《利潤表》是“記敘文”。

第五部分：財務(wù)管理的“說明文”：《現(xiàn)金流量表》

1. 為什么說《現(xiàn)金流量表》是“說明文”。

1. 《現(xiàn)金流量表》是“X光”透視下的血流圖；

2. 《現(xiàn)金流量表》的編制原則；

3. “權(quán)責(zé)發(fā)生制”和“收付實現(xiàn)制”的區(qū)別；

4. 讓我們看看《利潤表》長啥樣。

1. 如何從“X光”透視下發(fā)現(xiàn)血液流動異常。

   1. 案例九：“中國藍(lán)田”的神話是如何破滅的；

   2. 案例十：“蘋果”的成功背后的原因是什么；

   3. “商業(yè)模式”只是“楊過手中那把玄鐵劍”。

       

第六部分：如何綜合閱讀三篇“會計文章”

1. 如何將三篇“會計文章”的放在一起讀。

1. 三篇“會計文章”的內(nèi)在關(guān)系；

2. 現(xiàn)金流量與利潤之間的關(guān)系；

3. 不同的問題需要不同的應(yīng)對措施。

1. 企業(yè)經(jīng)營績效的評價指標(biāo)：“財務(wù)比率”。

   1. 常見的財務(wù)比率有哪些；

   2. 杜邦分析體系詳細(xì)解讀；

   3. 現(xiàn)場練習(xí)5：杜邦分析體系的練習(xí)

   4. “變現(xiàn)能力”類的財務(wù)比率分析；

   5. “資產(chǎn)管理”類的財務(wù)比率分析；

   6. “償債能力”類的財務(wù)比率分析；

   7. “盈利能力”類的財務(wù)比率分析；

   8. “現(xiàn)金流量”類的財務(wù)比率分析；

   9. 課后練習(xí)2：請對相關(guān)企業(yè)進(jìn)行財務(wù)分析（本練習(xí)中的“企業(yè)事例”會結(jié)合企業(yè)所處的行業(yè)及其他特點進(jìn)行推薦）。

結(jié)束語：

關(guān)注財務(wù)管理、降低經(jīng)營風(fēng)險

提升管理水平、增強(qiáng)企業(yè)績效