財務(wù)多維度透視分析與財務(wù)管控

主講：孫犁

【課程背景】

在工作中，您是否遇到過以下情形：

1.公司最近銷售形勢一片大好，可是賬上資金卻越來越緊張，問題到底出在哪兒了？怎么才能讓銷售和其他部門也認識到這樣的問題？

2.每月開經(jīng)營會議時，財務(wù)數(shù)據(jù)明明白白的擺在那兒，業(yè)務(wù)部門怎么就是不理解這些數(shù)據(jù)的意義呢？

3.月月做分析，來來去去都是那些數(shù)據(jù)，別說老板看煩了，連我自己也不知道分析是為了什么；4.最怕老板拿著我的分析報告問為什么，問一個為什么我還能答得上來，連問三個為什么，我就焉兒了?！?/p>

【課程收益】

    掌握公司財務(wù)分析的有效方法和工具，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運作中的優(yōu)劣所在。

量化分析具體的財務(wù)數(shù)據(jù)，并結(jié)合企業(yè)整體戰(zhàn)略，為企業(yè)決策和管理提供有力的財務(wù)信息支持。

找到企業(yè)運營的高風險區(qū)域、掌握改善現(xiàn)狀和防范風險的有效方法

擺脫數(shù)字和框架的束縛，跳出財務(wù)來看財務(wù)，從全新的角度審視和重整自身工作

有效改善與其它部門的溝通

【課程內(nèi)容】

一、引言

1.財務(wù)的目標記賬只是手段，管理控制才是目的

2.財務(wù)與其它部門的關(guān)系

3.從財務(wù)管理的角度重新審視資產(chǎn)負債表      

4.從財務(wù)管理的角度重新審視利潤表

二、公司財務(wù)分析的核心思路在哪里？

1.一個起點：市場    

2.三大方面的運作：花錢、占用錢、占用誰的錢

3.兩大結(jié)果：風險和回報的平衡   

4.案例分析：這兩個老板到底誰經(jīng)營的更好

5.營運資本分析——有效控制資金效率及風險  

6.國際先進的營運資本分析方法

7.為什么公司會遇到資金周轉(zhuǎn)危機，如何應(yīng)對 

8.運用營運資本進行財務(wù)報表的詳細分析

9.實用工具——營運資本EXCEL自動分析表格  

10.主營業(yè)務(wù)及非主營業(yè)務(wù)營運資本分析

11.不同產(chǎn)品的營運資本分析    

案例分析：一家奄奄一息的企業(yè)，背后的黑手是誰

12.EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財富還是在毀滅財富——企業(yè)價值風險控制   

13.財務(wù)比率綜合運用

14.杜邦分解及財務(wù)比率金字塔；財務(wù)比率指標自動分析表格  案例分析：該不該借錢，這是個問題

15財務(wù)報表綜合解讀：綜合運用財務(wù)指標透視公司運作

案例討論：如果您的企業(yè)面臨這樣的經(jīng)營難題，分析的重點和建議應(yīng)該是什么

三、企業(yè)為什么要追求“現(xiàn)金為王”？

1.現(xiàn)金流量表分析——現(xiàn)金風險控制 

2.現(xiàn)金流量表的關(guān)鍵編制邏輯

3.企業(yè)的三大現(xiàn)金活動分析  

4.從不同現(xiàn)金活動之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系看企業(yè)運作及風險

5.從現(xiàn)金流量表各種比例關(guān)系看企業(yè)運作及風險 

6.現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)同資產(chǎn)負債表、利潤表數(shù)據(jù)的結(jié)合分析

7.經(jīng)營活動流量的直接法和間接法的管理分析作用     

案例分析：現(xiàn)金里的“?！笔窃鯓羽B(yǎng)出來的

四、誰是企業(yè)利益相關(guān)者？

1.股東回報系統(tǒng)的六環(huán)分解 

2.利潤回報：少花錢，多賺錢

3.加速周轉(zhuǎn)：少占用錢，多收錢  

4.融資策略：占用誰的錢

5.利息成本：占用銀行錢的成本 

6.營業(yè)外事件：非正常因素的影響

7.社會成本：合理納稅

五、優(yōu)秀的財務(wù)報表結(jié)怎樣“練成”的？

1.透視企業(yè)財務(wù)狀況- 資產(chǎn)負債表  

2.透視企業(yè)經(jīng)營狀況–損益表

3.收入確認中的財務(wù)陷阱  

4.成本歸集中的會計陷阱

5.毛利率的含義及在經(jīng)營中的運用  

6.損益表的上線與底線

7.關(guān)鍵財務(wù)指標的管理含義   

小組活動：通過表報看這家公司是如何運營的？

六、為什么國資委要考核央企EVA指標？

1.經(jīng)濟增加值(EVA)衡量什么?   

2.經(jīng)濟增加值(EVA)的計算與分解

3.經(jīng)濟增加值(EVA)與自由現(xiàn)金流量 

4.“人力密集型”企業(yè)的EVA考核

5.“資金密集型”企業(yè)的EVA考核      

EVA管理對其他非央企企業(yè)的借鑒意義

七、財務(wù)報表如何透視企業(yè)經(jīng)營管理存在的”病灶”

    如何通過財務(wù)數(shù)據(jù)反映經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)存在的經(jīng)營管理問題？

A診斷     各項經(jīng)營活動在報表上怎樣反映;如何運用報表上的數(shù)字分析企業(yè)營運資本狀況

利潤表各項成本內(nèi)容分解;如何通過財務(wù)分析識別財務(wù)風險和企業(yè)經(jīng)營風險

通過財務(wù)分析尋找企業(yè)經(jīng)營關(guān)鍵點

B對癥與下藥    急性病的三種癥狀;維持運營需要多少流動資金？

慢性病的三種癥狀;如何恰當運用財務(wù)杠桿？企業(yè)的三臺發(fā)動機

C如何“根治”；分析現(xiàn)狀; 對標母本找差距;分析問題原因找方法; 建立機制完善體制; 績效評價

八、如何撰寫好優(yōu)秀的經(jīng)營活動分析報告

不是為財務(wù)數(shù)據(jù)而分析，而是為改善經(jīng)營而分析

1.     怎樣通過財務(wù)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理的問題

2.      對經(jīng)營活動分析的理解

3.      經(jīng)營活動分析的理解

4.     經(jīng)營活動分析的原則和要點

5.      經(jīng)營活動分析長常用的方法

6.     財務(wù)分析報告的常見誤區(qū)

7.     撰寫財務(wù)分析報告應(yīng)注意的事項

8.      如何撰寫優(yōu)秀的財務(wù)分析報告和經(jīng)營活動分析報告

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