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資本、投資、財(cái)務(wù)及稅務(wù)“四棲”實(shí)戰(zhàn)專家講師&咨詢師
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許愿:許愿老師的《稅務(wù)新政策下的企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)與稅務(wù)籌劃》
2019-01-31 2544
對(duì)象
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理等 
目的
本課程著重從政策入手,結(jié)合企業(yè)賬務(wù)處理與稅法,以企業(yè)常見的活生生疑惑問題,幫助企業(yè)全面規(guī)劃稅務(wù)安全戰(zhàn)略,快速提升財(cái)稅人員的財(cái)稅知識(shí)和素養(yǎng),掌握最新政策措施及其對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳的影響,明確納稅申報(bào)需要調(diào)整的具體項(xiàng)目及調(diào)整方法,掌握所得稅匯算整體工作方略及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)防范。
內(nèi)容

第一節(jié)、所得稅匯算清繳整體介紹

一、正確認(rèn)識(shí)企業(yè)所得稅匯算清繳

二、....如何做好年度匯算清繳

三、所得稅匯算在........后高稽查風(fēng)險(xiǎn)

四、企業(yè)所得稅匯算結(jié)果納評(píng)估審核

……… 

第二節(jié)、收入類調(diào)整項(xiàng)目之解析

一、營(yíng)改增后分行業(yè)收入的理解與掌握

如:不同商業(yè)條款下房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)問題

二、行業(yè)會(huì)計(jì)收.............

.............確認(rèn)時(shí)間

四、行業(yè)免稅收入、不征稅收入?yún)^(qū)別

五、行業(yè)不征稅.....稽查評(píng)估關(guān)注

六、行業(yè)視同銷....理規(guī)則

………

第三節(jié)、行業(yè)扣除類調(diào)整項(xiàng)目之解析

一、行業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目

二、行業(yè)扣除類.......出項(xiàng)目

三、會(huì)計(jì)與稅法對(duì)扣除項(xiàng)目規(guī)定的差異

四、合理工資.....定事項(xiàng)

1、特殊人員工資薪金的分享

2、員工辭退一....償款稅務(wù)處理

3、職工福利費(fèi)支出項(xiàng)目

4、職工教....支出

五、業(yè)務(wù)招待..............

................傳費(fèi)支出

七、企業(yè)利息支出新規(guī)與處理

如:民間借款利息、關(guān)聯(lián)企業(yè)利................

者稅前扣除的調(diào)整?.....

實(shí)債的利息能否稅前扣除?上市公司對(duì)賭協(xié)議利

............潤(rùn)補(bǔ)償怎樣稅前扣除?

八、其他支出與調(diào)整

………

第四節(jié)、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目之解析

一、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目整體認(rèn)知

二、財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)防控

三、企業(yè)資產(chǎn).......除管理辦法

四、資產(chǎn)損失范圍

五、財(cái)產(chǎn).....務(wù)確認(rèn)

六、如何進(jìn)行.......報(bào)

七、如何進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào)

八、損失的扣除需留存的證據(jù)

九、資產(chǎn)損失的申報(bào)時(shí)間

十、資產(chǎn)損失........管理

十一、固定資產(chǎn)折舊年限與折舊辦法

十二、會(huì)計(jì)與稅法對(duì)固定資產(chǎn)折舊差異的分析

………

第五節(jié)、新政利用與納稅籌劃

一、充分利用稅收金額和計(jì)稅基礎(chǔ)的區(qū)別進(jìn)行籌劃

納稅申報(bào)表中的“.....與計(jì)稅基礎(chǔ)”分別是指什么? 實(shí)戰(zhàn)案例設(shè)備投資是如何收回的?

二、應(yīng)稅項(xiàng)目和.......盈虧相抵消問題籌劃:

  63號(hào)公告生效后,盈虧能否互抵?實(shí)戰(zhàn)案例……

三、彌補(bǔ)虧損與.......資額的選擇

從政策邏輯關(guān)系看抵扣順序。實(shí)例驗(yàn)證抵扣順序和計(jì)算流程……

四、充分利用營(yíng)改....務(wù)時(shí)點(diǎn)新規(guī)

 關(guān)于納稅義務(wù)時(shí).......規(guī)定?關(guān)于納稅義務(wù)時(shí)間,營(yíng)改增的政策有哪些新規(guī)?物業(yè)公司收全年的款沒開發(fā)票需要報(bào)稅嗎? 房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收訂金或定金需要報(bào)稅嗎?實(shí)戰(zhàn)案例……

五、所得稅預(yù)繳申..........劃秘笈

實(shí)戰(zhàn)案例……

六、共享研發(fā)費(fèi)用加.......惠政策紅利

企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的主要政策有哪些? 加計(jì)扣除的主要文件有哪些?研發(fā)支出資本化后怎樣加計(jì)扣除?實(shí)戰(zhàn)案例……

七、企業(yè)如何充分利.....舊讓時(shí)間增值

固定資產(chǎn)加速折舊出臺(tái)了哪些政策?對(duì)加速折舊會(huì)計(jì)和稅法是否需要同步? 一次性扣除的固定資產(chǎn)是否考慮凈殘值?加速折舊是怎樣加計(jì)扣除?實(shí)戰(zhàn)案例……

八、充分利用營(yíng)改.........讓最新優(yōu)惠政策

營(yíng)改增前后對(duì)軟件及技術(shù)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅最新優(yōu)惠政策有哪些? 獨(dú)占許可和非獨(dú)占許可轉(zhuǎn)讓所得的計(jì)算方法有什么區(qū)別?實(shí)戰(zhàn)案例……

九、 “勞動(dòng)”和“勞.....與一字之差籌劃

營(yíng)改增后外部勞務(wù)派遣.................

................得稅優(yōu)惠政策

2016年高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件有哪些變化?企業(yè)認(rèn)定程序有哪些變化?實(shí)戰(zhàn)案例……

十一、如何運(yùn)用..........企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及法人合伙人企業(yè)所得稅出臺(tái)了什么樣的優(yōu)惠政策?中小高新技術(shù)企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是什么?實(shí)戰(zhàn)案例……

十二、租金收付實(shí)....還是權(quán)責(zé)發(fā)生制?

提前分次收取或支付租金怎樣確認(rèn)收入和稅前扣除?滯后收取或支付租金怎樣確認(rèn)收入或稅前扣除?是否存在稅會(huì)差異?

十三、如何把握不征.....個(gè)條件”? 不征稅收入應(yīng)當(dāng)具備哪三個(gè)條件?如何創(chuàng)造三個(gè)條件?

符合不征稅收入條件的財(cái)政撥款,在什么時(shí)候進(jìn)行納稅調(diào)整? 不征稅收入形成的資本化支出如何進(jìn)行調(diào)整?

十四、如何處理........業(yè)務(wù)與稅務(wù)

視同銷售的一條原則是什么? 視同銷售的收入怎樣確認(rèn)?實(shí)戰(zhàn)案例……

十五、企業(yè)的籌......稅會(huì)是如何處理的

開辦費(fèi)的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么?開辦費(fèi)的稅前扣除時(shí)點(diǎn)在什么時(shí)候? 實(shí)戰(zhàn)案例……

十六、企業(yè)重.........稅率的互為關(guān)系梳理

解讀有關(guān)重組稅收的新政:重組方案設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)有哪些風(fēng)險(xiǎn)?;重組方案實(shí)施環(huán)節(jié)有哪些風(fēng)險(xiǎn)? 實(shí)戰(zhàn)案例……

十七、公司的總分......灶還是分家?

 分支機(jī)構(gòu)怎樣分配所得稅?分支機(jī)構(gòu)分配所得稅,是否考慮分支機(jī)構(gòu)各自的稅收優(yōu)惠?實(shí)戰(zhàn)案例……

十八、股權(quán)的投資、持..........等環(huán)節(jié)的稅務(wù)差異與籌劃

初始投資環(huán)節(jié)是否存在稅會(huì)差異?股權(quán)持有環(huán)節(jié)是否存在稅會(huì)差異?股權(quán)處置環(huán)節(jié)是否存在稅會(huì)差異?實(shí)戰(zhàn)案例……

九、免稅政......分利用

二十、其他稅務(wù)籌劃.....

總結(jié):


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