【培訓時間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子  課前案例

第一節(jié) 房開企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范與風險管理要點

一、企業(yè)內(nèi)部控制實踐經(jīng)歷的不同階段

二、企業(yè)全............框架示意圖

三、企業(yè)實施內(nèi)部控制的性質(zhì)與范圍

四、企業(yè)實............的密切關(guān)系

五、企業(yè)內(nèi)..........風險分析

六、企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)涉及的主要內(nèi)容

案例：標桿企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)及風險管控職能設(shè)計

第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)風險評估和風險管理手段

一、對企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境和設(shè)定的經(jīng)營目標進行分析

二、對各個業(yè).............目標-à-風險)

三、房地產(chǎn)開發(fā)項目面臨的風險與要點解析

四、對企業(yè)流.............面排查和摸底

五、對流程的運作方式和風險點的設(shè)置和控制方式進行優(yōu)化

六、對企.........全面排查和摸底

七、企業(yè)內(nèi)部控制實現(xiàn)的手段與方式

案例：WK集團風險管理組織架構(gòu)圖

第三節(jié) 項目決策環(huán)節(jié)與收并購風險暨內(nèi)部控制策略

一、項目決........風險管理要點

1、項目風險案例：WK的戰(zhàn)略執(zhí)行？

2、項目風險案例：BGY的戰(zhàn)略執(zhí)行？

3、萬達及長租公寓持有型等物業(yè)的投資風險

4、持有型項目投資（物業(yè)）利潤敏感性風險

二、收并購業(yè)...........施暨案例分析

1、收并購業(yè)務(wù)4大風險問題與案例分享

2、收并購業(yè)務(wù)4大高風險因素及管控要點

3、收并購........風險應對

4、并購中共管賬戶的價款支付節(jié)點與支付風險保障措施

5、如何.............兜底和承諾風險

6、股權(quán)收并購中談判風險與應對策略

7、企業(yè)并購改制過程中的股東巨額個稅繳納風險

案例：房開企業(yè)直接購買賣100%股權(quán)的征稅風險？

案例：土地出............理風險

案例：新項目的稅務(wù)前期未介入風險

案例：并購............的風險

案例：立項信息不準確的風險

案例：股權(quán)收購時的“代為償付借款”的風險與控制

案例：公司分.......的系列風險與應對

案例：并購時的控制權(quán)風險與隱藏風險的應對措施

案例：項目............國際與SOHO中國外灘地王之爭

案例：以一致.............業(yè)公司控制權(quán)

三、征地拆遷業(yè)務(wù)風險及內(nèi)部控制風險管理要點

1、征地......題與案例分享

2、征地拆遷業(yè)務(wù)六大管控要點與案例分享

四、土地流........部控制風險管理要點

1、土地流轉(zhuǎn)六大業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及問題風險案例分享

2、簽村業(yè)............風險案例分享

3、土地流轉(zhuǎn)&簽村十大業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)與風險管控要點

案例：房地產(chǎn)........低？

案例：土地出讓金返還款的稅務(wù)處理風險與應對方式

第四節(jié) 項目成本預算與工程招標內(nèi)部控制暨風險管理策略

一、工程...........段）與內(nèi)部控制風險管理要點

案例：量本..........理中的運用

二、簽訂設(shè)計合同管理與內(nèi)部控制風險管理要點

案例：合同起草到簽約過程法務(wù)未直接參予的風險

三、設(shè)..............風險管理要點

四、工程項目開發(fā)管理與內(nèi)部控制風險管理要點

案例：無審圖證施工的風險

項目風險案例：公............還有那么多重復犯錯？

五、工程招標制度制定與內(nèi)部控制風險管理要點

案例：房開項目工程招投標風險

六、工...........制風險管理要點

案例：評定標過程不規(guī)范的風險

項目...........如何？

第五節(jié) 采購和應付賬款內(nèi)部控制暨風險管理策略

一、采購計劃的訂立及審批管理與內(nèi)部控制風險管理要點

二、供應商..........險管理要點

案例：采購稅務(wù)風險控制

案例：采購方式不合規(guī)的風險

四、采購合同簽訂的管理與內(nèi)部............

...................

..發(fā)票&入賬管理與內(nèi)部控制風險管理要點

案例：稅務(wù)風險控制

案例：企業(yè)對..........措施與擺脫技巧

六、付款及入賬管理與內(nèi)部控制風險管理要點

案例：采購付款的風險

案例：采購.....險

第六節(jié) 項目工程建設(shè)管理內(nèi)部控制暨風險管理策略

一、工程合同訂立的管理與內(nèi)部控制風險管理要點

案例：企業(yè)....險

二、工程項................險管理要點

案例：目標成.....險

案例：動態(tài)成本管理風險

案例：財務(wù)成本與成本部動態(tài)成本核對與成本分攤風險

案例：成本計價的風險

三、設(shè)備、...............險管理要點

四、施工質(zhì)量與進度監(jiān)察的管理與內(nèi)部控制風險管理要點

項目風..........合WK價值觀？

項目風險案例：選人、用人的風險?

項目風險案例：法律法規(guī)風險？

五、配套工................險管理要點

項目風險案例：社區(qū)配套與商業(yè)定位風險？

公共配套設(shè)施費案例:稅務(wù)審核風險解析與管理

案例：車位&車庫&地下室的收入成本的歸屬風險

六、工程項目進度控制與內(nèi)部控制風險管理要點

項目風險案例：經(jīng)營計劃風險如何避免？

七、工程驗...........管理要點

項目風險案例：客戶需求與成本投入的最佳方式？

八、進度款付款的管理與內(nèi)部控制風險管理要點

九、工程結(jié)算付款的管理與內(nèi)部控制風險管理要點

十、質(zhì)..............理要點

十一、質(zhì)保金支付的管理與內(nèi)部控制風險管理要點

十二、工程變更結(jié)算與財務(wù)決算管理與內(nèi)部控制風險管理要點

案例：工程變更簽證的風險

案例：土地增值稅的應清算與可清算風險

第七節(jié) 銷售和應收賬款內(nèi)部控制暨風險管理策略

一、銷售策略的管理與內(nèi)部控制風險管理要點

............................？

案例：開盤前法律風險檢查的風險

案例：精裝...............應對與籌劃

二、銷售審核的管理與內(nèi)部控制風險管理要點

案例：房屋定價的風險

案例：特例審批的風險

案例：價格錄入系統(tǒng)的風險

案例：系統(tǒng)權(quán)限管理的風險

案例：房.........額風險

項目風險案例：職業(yè)心態(tài)風險？

案例：........親戚的調(diào)整企業(yè)收入風險

項目風險案例：客戶承諾風險？

項目風............規(guī)風險？

案例：面積補差的風險

案例：合同附圖的風險

三、銷售..........管理與內(nèi)部控制風險管理要點

案例：銷售現(xiàn)場產(chǎn)生的收款風險

案例：延期付款的風險

案例：有關(guān)...........核對的風險

四、營銷推廣的管理與內(nèi)部控制風險管理要點

案例：營銷采購的風險

五、營銷定價及........控制風險管理要點

案例：價格變動對項目增值額“臨界點”籌劃沖擊風險 

第八節(jié) 對外投資管理內(nèi)部控制暨風險管理策略

一、長期股權(quán)投資的管理與內(nèi)部控制風險管理要點

案例：企業(yè)投資的兩大原則與匹配風險

二、項目...........險管理要點

案例：BGY酒店經(jīng)營中的授權(quán)風險

第九節(jié) 集團費用支出內(nèi)部控制暨風險管理策略

一、費用報銷授............控制風險管理要點

二、出差流程的管理與內(nèi)部控制風險管理要點

三、業(yè)務(wù)借支審批制度的管理與內(nèi)部控制風險管理要點

四、費用報銷的管理與內(nèi)部控制風險管理要點

案例：交際費用的管理風險

第十節(jié) 集團固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制暨風險管理策略

一、固定資產(chǎn).................風險管理要點

二、資產(chǎn)驗收及入賬的管理與內(nèi)部控制風險管理要點

三、固定...........風險管理要點

案例：WK固定資產(chǎn)管理風險

第十一節(jié) 企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)部控制暨風險管理策略

一、財務(wù)預算的管理與內(nèi)部控制風險管理要點

二、營運..............險管理要點

案例：盾安集團債務(wù)風波

案例：房地產(chǎn)企業(yè)的負債率到底是多少才有風險？

案例：企業(yè)資金往來的涉稅風險

三、銀行..............部控制風險管理要點

案例：銀行存款利息損失風險

案例：未及時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》&未經(jīng)獨立復核的風險

案例：票據(jù)及有價證券保管缺少嚴密性產(chǎn)生的舞弊風險

四、現(xiàn)金收支.............制風險管理要點

案例：付款管理存在缺少支持原始資料的風險

案例：............風險

案例：現(xiàn)金風險

案例：銀行印鑒保管的風險

五、貸款審批的管理與內(nèi)部控制風險管理要點

六、一般價...........制風險管理要點

七、集團貨幣資金授權(quán)審批的管理與內(nèi)部控制風險管理要點

八、..................內(nèi)部控制風險管理要點

案例：企業(yè)簽訂合同與長期掛賬往來風險

案例：資本金出資不到位異常的稅務(wù)風險

案例..................目利息支出方式無法選擇風險

案例：定期的帳務(wù)清理與分析風險

案例：帳面.......相符的風險

案例：稅金申報的計算風險

第十二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部審計內(nèi)部控制暨風險管理策略

一、內(nèi)部審計章程（制度）和計劃的管理與內(nèi)部控制風險管理要點

二、一般內(nèi)審業(yè).............險管理要點

三、內(nèi)部審計的后續(xù)跟進的管理與內(nèi)部控制風險管理要點

四、特殊目審計的管理與內(nèi)部控制風險管理要點

案例：天機泄露風險--內(nèi)審報告落入稅務(wù)局之手

案例：迷霧重重--對一起舞弊調(diào)查案例的風險管理探討

第十三節(jié) 如何建立全面有效的企業(yè)內(nèi)控風險管理體系

一、構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制解決方案并按流程推進

二、企業(yè).......架圖

三、深入集團范圍掌控各部門差異化的風險管理

四、企業(yè)...............策略

五、構(gòu)筑企業(yè)風險管理的三道防線

六、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)............冊并很好地運行

七、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)內(nèi)控手冊如何進行不斷與時俱進

總結(jié)：WK集團的內(nèi)控---動態(tài)跟蹤互動