【課程大綱】：

引子  

第一章 企業(yè)獲取項目方式與收并購方法暨相關(guān)基礎(chǔ)

一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的并（收）購暨土地拓展模式

二、企業(yè)收并購時操作的步驟與盡職調(diào)查

三、收并購對價支付與運(yùn)用

四、中國稅制及...........購中的運(yùn)用

五、銀保監(jiān)會監(jiān)管的房地產(chǎn)融資產(chǎn)品及其運(yùn)用

1、銀行貸......貸和并購貸）

2、房地產(chǎn)信托

3、房地產(chǎn)保險資金

六、證監(jiān)會監(jiān)........產(chǎn)品及其運(yùn)用

1、房地產(chǎn)企業(yè)債券

2、房地產(chǎn)公司上市

3、房地產(chǎn)私......管理計劃

4、房地產(chǎn)資產(chǎn)證券化

第二章 房地產(chǎn)企業(yè)十四并購路徑實務(wù)操作與案例解析

第一節(jié) 股權(quán)并購方式實務(wù)操作與案例解析

一、股權(quán)并........作解析

二、股權(quán)并購方式對買賣雙方的利弊風(fēng)險分析

案例：消化股價溢價的方法

三、股權(quán)并購方式的稅務(wù)操作

四、適合.........融資方式

第二節(jié) 在建工程（二手土地）并購實務(wù)操作與案例解析

一、增值稅體系下二手土地并購方法解析

二、二手土地并購交易過程中風(fēng)險點與應(yīng)對

案例解析：某房地產(chǎn)集團(tuán)A公司合并B公司在建工程

三、房開企業(yè)如何實現(xiàn)二手土地并購稅負(fù)最優(yōu)

四、適合在建........的融資方式

第三節(jié) 通過購買資產(chǎn)方式的實務(wù)操作與案例解析

一、購買資產(chǎn)方式的實務(wù)操作

二、購買資產(chǎn)........弊分析

三、法院拍賣的直接買資產(chǎn)帶來稅務(wù)風(fēng)險解析

案例：某房地產(chǎn)公司通過法拍購得一塊土地

四、適合資產(chǎn)并購的融資方式

第四節(jié)  先投資加轉(zhuǎn)股權(quán)的并購實務(wù)操作與案例解析

一、投資加轉(zhuǎn)股權(quán)的資產(chǎn)并購操作

二、買方公司...........部分稅負(fù)應(yīng)對

案例：某C房地產(chǎn)公司將A非房產(chǎn)公司合并如何降低土地增值稅

三、適合先投資加轉(zhuǎn)股權(quán)的并購的融資方式

第五節(jié) 先分立后轉(zhuǎn)讓股權(quán)實務(wù)操作與案例解析

一、企業(yè)分............易操作

二、增值稅體制下交易優(yōu)越性評估

三、分立操作過程中關(guān)注風(fēng)險點解析

案例：某公司通過分立將一塊凈地剝離進(jìn)入新設(shè)公司A

三、先分立后轉(zhuǎn)讓股權(quán)實務(wù)的稅務(wù)處理

四、適合先分立后轉(zhuǎn)讓股權(quán)的融資方式

第六節(jié)  項目合作開發(fā)暨收并購（操盤/非操盤類）及處理要點

一、投資項...........類型

二、投資項目項目公司的治理結(jié)構(gòu)

三、企業(yè)并表權(quán)的安排

四、操盤并...........的區(qū)別

五、公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)置

六、“入股+操盤并..............用情形與注意要點

七、適合項目合作開發(fā)的融資方式

第七節(jié) 增資擴(kuò)股方式實務(wù)操作與處理要點

一、增資入股模式的類別與交易結(jié)構(gòu)

二、增資擴(kuò)股...........理公司的55%股權(quán)案例

三、“平價”增資入股模式與稅務(wù)處理

四、適合增資......融資方式

第八節(jié) 先投資再轉(zhuǎn)股實務(wù)操作案例與處理要點

一、先投資再加轉(zhuǎn)股權(quán)的模式及交易結(jié)構(gòu)

二、先投資再加轉(zhuǎn)股權(quán)的模式與項目操作

三、先投資再加轉(zhuǎn)股權(quán)的模式稅務(wù)與處理

四、適合先投資..........的融資方式

第九節(jié) 名股實債模式實務(wù)操作與處理要點

一、名股實債模式及交易結(jié)構(gòu)

二、名股實債.........操作

三、名股實債模式主要涉稅問題與解析

案例：地產(chǎn)業(yè)名股實債模式實例與評析

四、適合名........資方式

第十一節(jié)  股地分離模式實務(wù)操作與處理要點

一、股地分離模式的類別與交易結(jié)構(gòu)

二、股地分離模式的稅務(wù)處理

三、適合股地.......融資方式

第十二節(jié) 間接收購股權(quán)模式實務(wù)操作與處理要點

一、間接收購模式及交易結(jié)構(gòu)

二、間接收購模式的實務(wù)操作

案例：復(fù)星國際.........股權(quán)間接并購風(fēng)險防范

三、適合間接收購模式的融資方式

第十三節(jié) 吸收合并模式實務(wù)操作與處理要點

一、吸收合并模式及交易結(jié)構(gòu)

二、吸收合并模式的實務(wù)操作

三、吸收合......題與解析

四、適合吸收合并模式的融資方式

第十四節(jié) 跨境股權(quán)交易模式實務(wù)操作與處理要點

一、跨境股權(quán)交易模式及交易結(jié)構(gòu)

二、跨境股權(quán)交易模式的實務(wù)操作

三、跨境股.........稅問題與解析

四、適合跨境股權(quán)交易模式的融資方式

第四章 其他土地拓展模式實務(wù)操作案例與實務(wù)處理

第一節(jié) 村企合作改造整理后出讓實務(wù)與處理要點

一、村企合......的情況

二、村企合作土地整理后出讓的典型案例

三、土地整理......土地受讓方的稅務(wù)處理

四、適合的融資方式

第二節(jié) 資產(chǎn)收購后改造模式實務(wù)操作與處理要點

一、資產(chǎn)收購改造模式的情況

二、資產(chǎn)收購改造模式的典型案例

三、資產(chǎn)收購改..........）的稅務(wù)處理

四、適合的融資方式

第三節(jié) 政府主導(dǎo)收儲后競得土地模式案例及稅務(wù)處理

一、政府主導(dǎo)--收儲模式的情況

二、政府主導(dǎo)--收儲模式的典型案例

三、征收方.........稅務(wù)事項處理

四、收購方式收儲后政府以“限地價、競配建”方式供地

四、適合的融資方式

第四節(jié) 政企合作改造后房企拿地模式實務(wù)及稅務(wù)處理

一、政府主導(dǎo)............式的情況

二、政府主導(dǎo)--合作改造模式情況及典型案例

三、合作改造模.........（甲集團(tuán)公司）稅務(wù)事項處理

四、適合的融資方式

總結(jié)：