【課程大綱】：

引子：

模塊一　集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析報(bào)送對(duì)象--Whow

一、集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析要為誰做

二、財(cái)務(wù)分析有哪些類型

三、企業(yè)財(cái)務(wù)分析的使用者關(guān)注哪些領(lǐng)域

模塊二 企業(yè)的財(cái)務(wù)分析要做哪些內(nèi)容---What

第一節(jié) 財(cái)務(wù)參與制定和分析業(yè)務(wù)部門的績(jī)效考核指標(biāo)　

一、財(cái)務(wù)分析指標(biāo)包括哪些

二、企業(yè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)體系與解析

三、財(cái)務(wù)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的制定方法與原則

四、財(cái)務(wù)分析的維度與要的解析

第二節(jié) ?如何設(shè)計(jì)綜合評(píng)企業(yè)績(jī)效的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、企業(yè)綜合績(jī)效的財(cái)務(wù)分析框架

二、評(píng)價(jià)企業(yè)盈利能力的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1、如何評(píng)價(jià)盈利總體水平

2、如何展示更具分析意義的盈利

3、如何揭示驅(qū)動(dòng)盈利的因素

三、評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1、企業(yè)短期償債能力的分析指標(biāo)

2、企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的分析指標(biāo)

四、評(píng)價(jià)企業(yè)成長(zhǎng)能力的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1、評(píng)價(jià)企業(yè)成長(zhǎng)水平高低的分析指標(biāo)

2、展示企業(yè)更具分析意義的成長(zhǎng)指標(biāo)

3、揭示驅(qū)動(dòng)企業(yè)成長(zhǎng)的因素指標(biāo)

第三節(jié) ?企業(yè)利潤(rùn)中心業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析的主體：責(zé)任中心

二、企業(yè)利潤(rùn)中心的管理利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)與盈利分析

1、如何設(shè)計(jì)利潤(rùn)表不同的管理利潤(rùn)表

2、企業(yè)營(yíng)業(yè)收入分析

3、企業(yè)營(yíng)業(yè)成本與毛利分析

4、企業(yè)期間費(fèi)用分析

5、企業(yè)營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)分析

三、作業(yè)成本管理在企業(yè)盈利分析中的應(yīng)用

1、什么是作業(yè)成本管理系統(tǒng)

2、企業(yè)作業(yè)化利潤(rùn)表：幫你分析值鏈完全成本

3、企業(yè)客戶盈利分析：誰才是"大客戶"？

4、企業(yè)實(shí)行作業(yè)成本管理系統(tǒng)的局限

四、企業(yè)利潤(rùn)中心營(yíng)運(yùn)資本效率分析

1、企業(yè)應(yīng)收賬款分析指標(biāo)

2、企業(yè)現(xiàn)金流量分析指標(biāo)

五、行業(yè)的特定分析指標(biāo)

1、傳統(tǒng)零售行業(yè)的損益分析（下游渠道）

2、消費(fèi)品制造行業(yè)的損益分析（上游廠商）

3、關(guān)鍵資源約束與資源約束指標(biāo)

第四節(jié) 企業(yè)的制造業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、企業(yè)更具個(gè)化的制造單元管理利潤(rùn)表

二、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本框架下的生產(chǎn)成本分析

1、標(biāo)準(zhǔn)成本的制定：正確認(rèn)識(shí)"標(biāo)準(zhǔn)"

2、成本差異的計(jì)算和分析：與績(jī)效考核相結(jié)合

3、企業(yè)成本差異的賬務(wù)處理與管理

4、標(biāo)準(zhǔn)成本法下的期末成本分析：實(shí)際成本去哪了

三、工廠的營(yíng)運(yùn)資本效率分析

1、存貨分析：不只是周轉(zhuǎn)率那么簡(jiǎn)單

2、企業(yè)的應(yīng)付賬款分析

四、企業(yè)的固定資產(chǎn)與資本支出分析

第五節(jié)　企業(yè)專題項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、項(xiàng)目的內(nèi)部投資項(xiàng)目分析

案例：購買實(shí)施物流分配系統(tǒng)項(xiàng)目

1、貨幣時(shí)間值

2、計(jì)算項(xiàng)目現(xiàn)金流量

3、資本預(yù)算流程

4、投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的評(píng)方法

二、企業(yè)的新產(chǎn)品開發(fā)與引進(jìn)項(xiàng)目分析

1、商業(yè)案例分析：讓高管批準(zhǔn)項(xiàng)目的途徑

案例：打印機(jī)開發(fā)項(xiàng)目的全生命周期投資回報(bào)

2、新產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目投入成本預(yù)算

3、新產(chǎn)品值工程分析：提升產(chǎn)品

4、新產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本的計(jì)算

三、企業(yè)的市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)項(xiàng)目分析

1、促銷活動(dòng)的財(cái)務(wù)分析

2、廣告方案的財(cái)務(wù)分析

模塊三 企業(yè)財(cái)務(wù)分析要如何做：How

第一節(jié) 企業(yè)財(cái)務(wù)分析的常用技術(shù)運(yùn)用

一、常用的財(cái)務(wù)分析技術(shù)運(yùn)用與解析

1、對(duì)分析技術(shù)運(yùn)用與解析

2、趨勢(shì)分析技術(shù)運(yùn)用與解析

3、結(jié)構(gòu)分析技術(shù)運(yùn)用與解析

4、標(biāo)桿分析技術(shù)運(yùn)用與解析

5、因素分析技術(shù)運(yùn)用與解析

二、預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)測(cè)在財(cái)務(wù)分析中的應(yīng)用

1、預(yù)算管理體系構(gòu)建

2、企業(yè)滾動(dòng)預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

第二節(jié) 企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效的綜合評(píng)方法運(yùn)用

一、企業(yè)采用一個(gè)具備綜合的評(píng)指標(biāo)

1、杜邦分析法的運(yùn)用

2、經(jīng)濟(jì)增加值法的運(yùn)用

二、企業(yè)采用多個(gè)評(píng)指標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)分

1、沃爾評(píng)分法的運(yùn)用

2、阿特曼Z值分析法的運(yùn)用

3、國(guó)企專有的綜合績(jī)效評(píng)的運(yùn)用

第三節(jié) 企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析初階“管理報(bào)告的編制”　

一、構(gòu)建并整合全公司范圍財(cái)務(wù)分析報(bào)告的框架結(jié)構(gòu)

1、集團(tuán)企業(yè)管理報(bào)告的先進(jìn)實(shí)踐

2、步驟一規(guī)劃內(nèi)容和層級(jí)

案例：集團(tuán)管理報(bào)告體系的內(nèi)容和層級(jí)的設(shè)計(jì)

3、步驟二識(shí)別數(shù)據(jù)需求與獲取方法

4、步驟三設(shè)計(jì)模板

5、步驟四試驗(yàn)數(shù)據(jù)測(cè)試

6、步驟五溝通與培訓(xùn)

二、企業(yè)管理報(bào)告的編制技巧與展現(xiàn)方式

1、分析技術(shù)在報(bào)表編制中的應(yīng)用

2、用電子表格設(shè)計(jì)管理報(bào)表編制模板的技巧

3、管理報(bào)告的展現(xiàn)和匯報(bào)演示

案例：某制造工廠產(chǎn)品成本分析匯報(bào)的幻燈頁制作

4、企業(yè)管理報(bào)告匯報(bào)演示材料與結(jié)構(gòu)處理

案例：集團(tuán)管理報(bào)告的邏輯結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

三、企業(yè)數(shù)據(jù)管理與信息技術(shù)在管理報(bào)告中的作用

第四節(jié)　企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析進(jìn)階“業(yè)務(wù)洞察與績(jī)效評(píng)”

一、企業(yè)績(jī)效管理體系構(gòu)建與要點(diǎn)解析

二、如何從展現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效到推進(jìn)企業(yè)績(jī)效改進(jìn)

1、運(yùn)用滾動(dòng)預(yù)測(cè)和差異分析洞察業(yè)務(wù)績(jī)效

案例：某制造企業(yè)銷售收入月度差異分析

案例：集團(tuán)月度管理報(bào)告演示資料節(jié)選

2、績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃與績(jī)效反饋溝通

三、企業(yè)內(nèi)部多個(gè)業(yè)務(wù)單元的績(jī)效如何評(píng)價(jià)

1、如何評(píng)價(jià)業(yè)績(jī)計(jì)分卡

2、分部間業(yè)績(jī)比較與如何評(píng)價(jià)

案例：集團(tuán)的業(yè)務(wù)分部間二維聯(lián)動(dòng)指標(biāo)業(yè)績(jī)較

第五節(jié) 企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析高階“業(yè)務(wù)決策支持”

一、企業(yè)決策相關(guān)信息的識(shí)別與如何收集

案例：新產(chǎn)品的上市銷售時(shí)機(jī)決策

二、如何評(píng)價(jià)特殊業(yè)務(wù)訂單的承接與決策分析

案例：產(chǎn)品制造商一次銷售訂單承接決策

三、如何評(píng)價(jià)零部件自制與外購的決策分析

案例：共享單車制造商的自制與外購的多種組合方案選擇　

四、企業(yè)產(chǎn)品的定決策分析與運(yùn)用

1、企業(yè)產(chǎn)業(yè)定價(jià)中的成本考量

2、企業(yè)產(chǎn)品的生命周期與預(yù)測(cè)

案例：某產(chǎn)品的成本與生命周期預(yù)測(cè)

3、產(chǎn)品定價(jià)決策中的其他因素與考慮

五、企業(yè)的產(chǎn)品&客戶&業(yè)務(wù)分部增減與決策分析

1、企業(yè)生產(chǎn)能力約束下的產(chǎn)品組合決策分析

案例：兩種產(chǎn)品的產(chǎn)量組合的線規(guī)劃求解

2、客戶盈利能力與客戶增減決策分析

案例：對(duì)其新舊客戶的增減方案選擇

3、企業(yè)分公司或部門增減決策分析

案例：對(duì)其不同分廠的增減方案選擇

六、產(chǎn)品決策分析在實(shí)務(wù)中面臨的困難與挑戰(zhàn)

總結(jié)：如何把財(cái)務(wù)分析工作變得更有趣