《建筑安裝業(yè)“營(yíng)改增”風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與管理轉(zhuǎn)型》

（2天版）

【課程收益】：

日前，財(cái)政部、住建部、國(guó)家稅務(wù)總局等部門，聯(lián)合制訂出建筑安裝業(yè)“營(yíng)改增”及其配套政策?！盃I(yíng)改增”將對(duì)對(duì)建安企業(yè)納稅人資格選擇、聯(lián)營(yíng)合作項(xiàng)目、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理方式、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、企業(yè)稅負(fù)、企業(yè)稅務(wù)管理的、內(nèi)部控制、組織架構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、發(fā)展戰(zhàn)略等方面產(chǎn)生重大且深遠(yuǎn)的影響。

為幫助建筑業(yè)企業(yè)做好 “營(yíng)改增”過(guò)度工作，針對(duì)不同的企業(yè)有不同的稅務(wù)管理和籌劃策略，不同的企業(yè)有不同的內(nèi)部控制策略。明確控制目標(biāo)，優(yōu)化控制環(huán)境，改善控制技術(shù)，并不斷完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，提高內(nèi)部控制的效率效果，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)在“營(yíng)改增”前后平穩(wěn)過(guò)渡，同時(shí)抓住“營(yíng)改增”機(jī)遇，實(shí)施建安企業(yè)產(chǎn)品轉(zhuǎn)型升級(jí)，從而保持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。

【培訓(xùn)對(duì)象】：

建筑安裝業(yè)的總經(jīng)理、副總、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理等

【培訓(xùn)時(shí)間】：

2天（上午9：00-12：00，下午1：30-5：00 ）

【課程大綱】：

引子（營(yíng)改增的背景及案例）

模塊一  營(yíng)改增八大稅收政策與解析

一、營(yíng)業(yè)稅改增值稅之征稅范圍

二、企業(yè)的有償提供政策解析

三、營(yíng)業(yè)稅改增值稅之納稅人和扣繳義務(wù)人

四、營(yíng)業(yè)稅改增值稅之稅率和征收率

五、營(yíng)業(yè)稅改增值稅之計(jì)稅方法

六、營(yíng)業(yè)稅改增值稅之營(yíng)業(yè)額

七、營(yíng)業(yè)稅改增值稅之進(jìn)項(xiàng)稅額

八 增值稅進(jìn)行或銷項(xiàng)發(fā)票丟失與作廢等處理方法

模塊二 營(yíng)改增對(duì)建筑業(yè)的十大影響及應(yīng)對(duì)

一、營(yíng)改增對(duì)建筑業(yè)稅收負(fù)擔(dān)的影響　　

二、營(yíng)改增后建筑業(yè)如何設(shè)立分支機(jī)構(gòu)　

三、營(yíng)改增后建筑企業(yè)如何安排分包業(yè)務(wù)

四、營(yíng)改增后安裝工程設(shè)備應(yīng)當(dāng)由誰(shuí)提供　　

五、營(yíng)改增后建筑業(yè)能否進(jìn)行掛靠經(jīng)營(yíng)

六、營(yíng)改增后如何組織BT、B0T及EPC項(xiàng)目　

七、營(yíng)改增后到境外施工在境內(nèi)如何納稅

八、營(yíng)改增后建筑業(yè)如何購(gòu)進(jìn)材料

九、營(yíng)改增前后購(gòu)置固定資產(chǎn)技巧

十、營(yíng)改增前簽訂的合同處理方法　

模塊三  建筑業(yè)特有的十大發(fā)票問(wèn)題及處理

一、營(yíng)改增前后發(fā)生的業(yè)務(wù)與取得開(kāi)具發(fā)票的關(guān)系

二、甲供材料合法開(kāi)具發(fā)票與最節(jié)稅

三、包工包料與裝飾清包等工程發(fā)票據(jù)方法

四、工程類增值稅發(fā)票的開(kāi)票地點(diǎn)特殊要求

五、如何開(kāi)具建筑企業(yè)墊資開(kāi)發(fā)發(fā)票

六、掛靠經(jīng)營(yíng)如何開(kāi)票風(fēng)險(xiǎn)最小

七、總分包工程的發(fā)票

八、勞務(wù)派遣人工費(fèi)按差額開(kāi)票還是全額開(kāi)具發(fā)票

九、勞務(wù)公司人員社會(huì)保險(xiǎn)如何解決

十、完工工程已全額開(kāi)具發(fā)票后折扣處理

模塊四  營(yíng)改增后增值稅的五大會(huì)計(jì)處理

一、采購(gòu)環(huán)節(jié)的增值稅會(huì)計(jì)如何處理　　

二、銷售環(huán)節(jié)如何進(jìn)行增值稅會(huì)計(jì)核算

三、視同銷售業(yè)務(wù)的增值稅處理技巧有哪些　

四、期末增值稅處理與營(yíng)業(yè)稅處理有何不同

五、購(gòu)入稅控專用設(shè)備如何作增值稅處理

模塊五營(yíng)改增后納稅籌劃

一、稅務(wù)籌劃的概念

二、納稅籌劃戰(zhàn)略地圖

三、五大納稅籌劃切入點(diǎn)

四、十大納稅籌劃方法集錦

五、納稅籌劃歸納

模塊六  集團(tuán)管理轉(zhuǎn)型與制度修訂完善

一、合同范本的十大修訂與完善重點(diǎn)

二、營(yíng)改增過(guò)渡期的八大安排

三、內(nèi)部管理制度與流程修訂二十條

模塊七  總結(jié)