中小制造型、貿(mào)易型及出口企業(yè),可將零星分散的應收賬款匯聚成“應收賬款池”、將分散訂單匯聚成“訂單池”、將分散發(fā)票或合格證匯聚成“發(fā)票池”將出口貿(mào)易境外應收賬款匯聚成“海外保理池”等質(zhì)押給銀行貸款,這就是應收賬款的保理融資。
應收賬款質(zhì)押給銀行,分兩種模式操作:
第一種叫買斷,就是企業(yè)把應收賬款賣給銀行,收不回來,銀行的風險就大,如果是買斷業(yè)務性質(zhì),銀行關(guān)注的是債務人的信用。
第二種叫回購,企業(yè)先把應收賬款質(zhì)押給銀行,然后銀行發(fā)放貸款給企業(yè),銀行如果能收到款項就收,收不回來就退回給企業(yè),企業(yè)償還貸款,包括本金利息,如果回購,銀行是關(guān)注債權(quán)人的信用……等等。
應收賬款保理業(yè)務,實際上跟貸款業(yè)務是一模一樣的,上述兩種業(yè)務在銀行非常普遍,“池”融資實用性強。