近年來(lái)，我國(guó)大型企業(yè)集團(tuán)紛紛把目光投向中國(guó)本土以外的全球海外市場(chǎng)，加快實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略。溫家寶總理在2010年《政府工作報(bào)告》中，就明確提出：“鼓勵(lì)符合國(guó)外市場(chǎng)需求的行業(yè)有序向境外轉(zhuǎn)移產(chǎn)能，加快實(shí)施‘走出去’戰(zhàn)略，支持有條件的企業(yè)開(kāi)展海外并購(gòu)，深化境外資源互利合作”。因此，在大型集團(tuán)實(shí)施國(guó)際化戰(zhàn)略背景下，也對(duì)企業(yè)現(xiàn)有資金管理提出了多幣種跨境化的要求。

許多跨國(guó)公司進(jìn)行全球化運(yùn)作的資金管理模式，值得我國(guó)企業(yè)借鑒。比如，諾基亞為加強(qiáng)資金管理，成立了負(fù)責(zé)全球資金管理的財(cái)務(wù)公司，并在日內(nèi)瓦和新加坡設(shè)立了兩個(gè)結(jié)算中心。針對(duì)我國(guó)屬外匯管制地區(qū)，諾基亞建立本地清算中心，統(tǒng)一匯兌，減少成本，降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用。同時(shí)，針對(duì)外匯利率風(fēng)險(xiǎn)，諾基亞財(cái)務(wù)中心設(shè)立外匯風(fēng)險(xiǎn)控制部門，負(fù)責(zé)外匯套期保值、外匯剩余風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等。

我國(guó)企業(yè)在跨境資金管理上，也進(jìn)行了有益的探索。中化集團(tuán)歐洲資本公司2002年設(shè)立，提供海外金融服務(wù)，并與國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)公司共同構(gòu)筑了海內(nèi)外資金管理體系。

隨著我國(guó)金融管制的改革，企業(yè)可以通過(guò)與銀行加強(qiáng)溝通，尋求合作機(jī)會(huì)。在本地化多幣種資金池方面，部分銀行已經(jīng)開(kāi)始嘗試開(kāi)拓此類業(yè)務(wù)。近期，招商銀行為中集集團(tuán)建立了美元和港幣名義的現(xiàn)金池就是一個(gè)典型案例。

第三、集團(tuán)發(fā)展的資本化。

企業(yè)集團(tuán)不斷做大做強(qiáng)，下屬企業(yè)之間、下屬企業(yè)與外部企業(yè)間，需要不斷進(jìn)行資本的流動(dòng)和重組，力求實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的動(dòng)態(tài)重組，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)價(jià)值最大化。2010年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委開(kāi)始在中央企業(yè)全面推行經(jīng)濟(jì)增加值考核（EVA），區(qū)別于傳統(tǒng)注重規(guī)模和利潤(rùn)的考核，轉(zhuǎn)而更加關(guān)注于企業(yè)價(jià)值增加。從企業(yè)發(fā)展需要到領(lǐng)導(dǎo)者責(zé)任，都需要借助資本化促進(jìn)集團(tuán)化發(fā)展。而資本化運(yùn)作手段從發(fā)行股票、債券、配股、增發(fā)新股、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、派送紅股、轉(zhuǎn)增股本、股權(quán)回購(gòu)，到企業(yè)的合并、托管、收購(gòu)、兼并、分立以及風(fēng)險(xiǎn)投資、資產(chǎn)重組、借殼上市等，手段豐富多樣，因此，在大型集團(tuán)發(fā)展資本化的戰(zhàn)略背景下，對(duì)企業(yè)資金管理的專業(yè)性、及時(shí)性提出了更高的要求。

由于我國(guó)企業(yè)內(nèi)部信息化程度較低，財(cái)務(wù)管理規(guī)范性較差，因此提升內(nèi)部管理能力，加強(qiáng)信息化建設(shè)就成為企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金集中管理的前提。中化集團(tuán)資金管理部門以著力提升內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)范、加強(qiáng)信息建設(shè)為基礎(chǔ)，通過(guò)內(nèi)部建立資金預(yù)算管理、賬戶集中管理、融資集中管理、金融產(chǎn)品集中管理、結(jié)算集中管理，形成了內(nèi)部資本運(yùn)作體系，為企業(yè)資本化運(yùn)作提供支撐。各銀行也為此推出了銀企聯(lián)動(dòng)相關(guān)業(yè)務(wù)，如中信銀行為客戶設(shè)計(jì)的銀企直聯(lián)系統(tǒng)，就為企業(yè)資金集中管理提供了平臺(tái)。

不同的企業(yè)集團(tuán)有著不同的發(fā)展戰(zhàn)略，企業(yè)資金管理的進(jìn)步不僅有賴于自身管理能力增強(qiáng)，而且依賴于資金管理外部環(huán)境的發(fā)展進(jìn)步，隨著企業(yè)規(guī)模不斷發(fā)展壯大，尋找恰當(dāng)?shù)馁Y金管理合作方，探討適應(yīng)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)以及經(jīng)營(yíng)管理狀況的管理模式，才能更好地為企業(yè)提供服務(wù)。