《商業(yè)銀行財務(wù)分析》課程大綱 

【課程對象】

1、商業(yè)銀行總行及分行公司財務(wù)管理人員；

2、商業(yè)銀行總行及分行風(fēng)險管理部、授信管理部的負責(zé)人、部門骨干。

【課程模塊】

一、 商業(yè)銀行特殊性及銀行會計基礎(chǔ)

1、商業(yè)銀行特殊性；

1) 高杠桿經(jīng)濟，高風(fēng)險

2) 受到嚴(yán)格監(jiān)管

3) 我國銀行經(jīng)營現(xiàn)狀及發(fā)展前景

2、商業(yè)銀行會計基礎(chǔ)；

1) 商業(yè)銀行會計科目

2) 商業(yè)銀行會計核算系統(tǒng)

3) 商業(yè)銀行會計報表

二、商業(yè)銀行管理基本原則

1. 流動性管理；

2. 資產(chǎn)管理；

3. 負債管理；

4. 資本充足管理

三、商業(yè)銀行管理會計體系構(gòu)建

1、商業(yè)銀行管理會計體系的職能與手段

2、商業(yè)銀行管理會計體系的總體構(gòu)建

四、商業(yè)銀行成本核算及分析

1、 商業(yè)銀行運營成本劃分

2、商業(yè)銀行作業(yè)成本法探討

3、 商業(yè)銀行風(fēng)險成本和資本成本的劃分

五、基于管理會計視角的商業(yè)銀行財務(wù)數(shù)據(jù)多維度分析應(yīng)用

1、 客戶盈利分析的應(yīng)用

2、產(chǎn)品盈利分析的應(yīng)用

3、業(yè)務(wù)線盈利分析的應(yīng)用

4、機構(gòu)和其他維度盈利分析的應(yīng)用

六、商業(yè)銀行財務(wù)報告及財務(wù)分析

1. 商業(yè)銀行財務(wù)報表；

1) 商業(yè)銀行利潤表

2) 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表

3) 商業(yè)銀行現(xiàn)金流量表

4) 商業(yè)銀行所有者權(quán)益變動表

2. 商業(yè)銀行財務(wù)分析方法（CAMEL分析體系）；

償債能力、盈利能力、營運能力、發(fā)展能力指標(biāo)分析

1) 商業(yè)銀行資本充足分析

2) 商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量分析

3) 商業(yè)銀行管理水平分析

4) 商業(yè)銀行盈利能力分析

5) 商業(yè)銀行流動性分析

七、商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營分析

1. 分行盈虧狀況分析；

2. 主要資產(chǎn)收益分析；

3. 負債成本分析

4. 內(nèi)部經(jīng)濟分析案例。

A案例：浦發(fā)銀行的財務(wù)報表分析

B.案例：工商銀行的財務(wù)報表分析