【學(xué)員收益】

1、了解我國現(xiàn)行稅收政策以及稅收管理制度；

2、了解發(fā)票在稅收管理和企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用；

3、掌握主要稅種的征收范圍、稅率以及計(jì)算方法；

4、掌握視同銷售、混合銷售和兼營行為的區(qū)分和稅務(wù)處理；

5、掌握折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓的處理方法

6、掌握國家最新稅收優(yōu)惠政策和如何進(jìn)行合理節(jié)稅的方法；

7、掌握主要稅種的納稅申報(bào)和注意事項(xiàng)。

【教學(xué)大綱】

第一講 我國稅收概況

1了解我國古代賦稅制度發(fā)展基本情況

2 理解從社會(huì)變革和政策路線理解稅收改革的意義；

3 重點(diǎn)掌握用稅制改革思路去理解國家稅收政策的學(xué)習(xí)方法

4 了解我國稅種分類和構(gòu)成，了解不同的稅款征收方式

5 掌握稅收保全和強(qiáng)制執(zhí)行的目的和區(qū)別，掌握滯納金的計(jì)算方法

6 理解發(fā)票在稅收管理和企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用

7 掌握發(fā)票有效性和真?zhèn)蔚淖R(shí)別方法

第二講 增值稅

1了解增值稅的定義和分配方式，以及消費(fèi)型增值稅的特點(diǎn)

2了解營改增后增值稅的征收范圍

3 掌握混合銷售和兼營行為的區(qū)分和稅務(wù)處理

4 重點(diǎn)掌握不同稅率和征收率下，應(yīng)納稅額和不含稅銷售額的計(jì)算方法

5 掌握折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓的處理方法

6 了解出口退稅流程，掌握出口退稅依據(jù)以及計(jì)算方法

第三講 消費(fèi)稅 營業(yè)稅 關(guān)稅

1了解消費(fèi)稅的特點(diǎn)，理解消費(fèi)稅的14個(gè)稅目征收特性

2了解消費(fèi)稅的稅目稅率表，掌握消費(fèi)稅的計(jì)算方法

3了解營業(yè)稅特點(diǎn)，掌握關(guān)稅的計(jì)算方法

3 理解關(guān)稅減免和懲罰性關(guān)稅的實(shí)施目的

第四講 行為稅

1 了解城建稅以及教育費(fèi)附加的政策

2 掌握城建稅以及教育費(fèi)附加的計(jì)算方法以及征收管理

3 了解印花稅的證收范圍、政策，掌握印花稅的計(jì)算方法

第五講 財(cái)產(chǎn)稅

1 了解房產(chǎn)稅的特點(diǎn)和征收范圍

2 理解房地產(chǎn)稅和房產(chǎn)稅的區(qū)別，掌握房產(chǎn)稅的計(jì)算方法

3 了解房產(chǎn)稅試點(diǎn)的進(jìn)程

4 了解契稅的證收范圍

5 掌握契稅的計(jì)算方法和稅收優(yōu)惠

6 理解車船稅的征收范圍，掌握車船稅的計(jì)算方法

7 了解車輛購置稅的特點(diǎn)，掌握車輛購置稅的計(jì)算方法

第六講 企業(yè)所得稅

1了解企業(yè)所得稅的定義，掌握居民企業(yè)和非居民企業(yè)的判定標(biāo)準(zhǔn)

2 掌握小型微利企業(yè)的判定標(biāo)準(zhǔn)，了解企業(yè)所得稅的稅率和適用范圍

3 掌握企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算方法

4 了解企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額準(zhǔn)予扣除和不予扣除的項(xiàng)目

5 掌握企業(yè)所得稅應(yīng)納所得稅的計(jì)算方法

6 了解企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策

7了解企業(yè)所得稅匯算清繳所需資料以及需要注意的問題

第七講 個(gè)人所得稅

1 掌握居民納稅人和非居民納稅人的判定，了解個(gè)人所得稅的征收范圍

2 掌握個(gè)人所得稅的七級(jí)超額累進(jìn)稅率

3 掌握薪資所得應(yīng)納稅額的計(jì)算方法

4 掌握個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、偶然所得等各種情況下個(gè)稅的計(jì)算

5 了解個(gè)人所得稅的減免規(guī)定

6 了解自行申報(bào)的范圍和申報(bào)期限，以及代扣代繳的范圍和申報(bào)期限