河北省公司實(shí)行集中核算后,對(duì)代收費(fèi)資金的報(bào)帳時(shí)限等做了嚴(yán)格要求,并要求所有付款必須先制證后付款。但由于XX市局公司目前對(duì)代收費(fèi)資金的稽核及報(bào)帳流程所限,很難達(dá)到省公司的要求。
在代收費(fèi)資金的收款稽核方面存在的問(wèn)題有:第一,XX市局對(duì)代收費(fèi)資金的收款稽核由各縣局和城區(qū)分局分別進(jìn)行,付款由市電子商務(wù)局核對(duì),再由市公司財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)一匯總審核,報(bào)帳單也分別由各單位發(fā)起,導(dǎo)致對(duì)賬流程較長(zhǎng),涉及環(huán)節(jié)較多,不能達(dá)到省公司的時(shí)限要求;第二,發(fā)起報(bào)帳的部門(mén)較多,同一事項(xiàng)的憑證較多,也給省公司記賬帶來(lái)一定的麻煩。業(yè)務(wù)主管部門(mén)(電子商務(wù)局)無(wú)臺(tái)帳登記,無(wú)法對(duì)全市代收費(fèi)業(yè)務(wù)資金情況進(jìn)行掌握,造成月末對(duì)賬不能及時(shí)進(jìn)行。
為簡(jiǎn)化代收費(fèi)資金的稽核、對(duì)賬流程,減少同一業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證數(shù)量,縮短代收費(fèi)資金的報(bào)賬時(shí)間,有效掌控代收費(fèi)業(yè)務(wù)資金的流入流出,財(cái)務(wù)部成立了《電商業(yè)務(wù)資金稽核流程》課題組。
二、 方案形成
課題組根據(jù)前期調(diào)研存在的問(wèn)題,利用“要素建模法”提煉了要完成資金稽核流程所需的全部節(jié)點(diǎn)要素,最終確定了“資金歸集”、“業(yè)務(wù)稽核”、“財(cái)務(wù)審核”、“月末對(duì)賬”四個(gè)一級(jí)要素。每個(gè)一級(jí)要素根據(jù)業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行要素分解,對(duì)每個(gè)子要素都要建立針對(duì)性的工作標(biāo)準(zhǔn)和保障措施,形成整套資金稽核的標(biāo)桿方案。
方案中的部分要素說(shuō)明如下:
第一,資金歸集要素詳細(xì)闡述了資金歸集的單位、歸集方式和歸集要求,減少同一業(yè)務(wù)的不同單位出具的相關(guān)憑證數(shù)量;
第二,業(yè)務(wù)稽核方面規(guī)定了業(yè)務(wù)資金稽核和結(jié)算的具體流程,簡(jiǎn)化以往的資金稽核流程;
第三,財(cái)務(wù)審核和月末對(duì)賬要素則對(duì)財(cái)務(wù)收款審核、對(duì)賬的時(shí)限、流程做了規(guī)定,使之符合省公司的要求。
三、 課題效益
通過(guò)幾個(gè)月的標(biāo)桿管理,電子商務(wù)局對(duì)代收費(fèi)業(yè)務(wù)資金完全掌控,業(yè)財(cái)對(duì)賬及時(shí)準(zhǔn)確,當(dāng)月收款憑證減少220張。
四、 課題要素引導(dǎo)圖
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