課程背景：

2008年5月，我國(guó)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控規(guī)范）由財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布，2009年7月1日起，上市公司全部實(shí)施新的基本規(guī)范。

2010年5月，中國(guó)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布了由《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》三部分組成的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行。2012年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行。

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不有、無(wú)處不在，是企業(yè)生存發(fā)展的一大危害。正確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、分析和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)不同性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施不同的應(yīng)對(duì)策略，才能有效規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多。風(fēng)險(xiǎn)管理是預(yù)測(cè)未來(lái)可能出現(xiàn)的偏愛離經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的損失，并針對(duì)預(yù)測(cè)前景制定規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)損失的一門科學(xué)，是應(yīng)對(duì)當(dāng)今世界千變?nèi)f化、風(fēng)險(xiǎn)叢生的新科學(xué)，是經(jīng)營(yíng)者必須掌握的一門新型的管理科學(xué)。

課程主要亮點(diǎn)與收益：

1、在對(duì)企業(yè)內(nèi)控基本介紹的基礎(chǔ)上，提出了內(nèi)控各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與管控措施；

2、以足夠的應(yīng)用案例深入介紹了企業(yè)內(nèi)部控制的方法；

3、著重分析了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在各環(huán)節(jié)的影響，并提出了防范措施；

4、在講授上，深入淺出，融會(huì)貫通。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：企業(yè)中高層、財(cái)務(wù)人員和相關(guān)崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

  導(dǎo)  入  企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念                          

第一講  電信企業(yè)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題與分析

一、電信企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

二、電信企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)上存在的問(wèn)題

三、電信企業(yè)信息系統(tǒng)存在的問(wèn)題

四、電信企業(yè)存在種種問(wèn)題的原因分析

案例一   電信行業(yè)經(jīng)營(yíng)分析概要

第二講  內(nèi)部控制運(yùn)作    

一、組織架構(gòu)  

(一) 關(guān)于組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)

(二) 關(guān)于組織架構(gòu)的運(yùn)行

二、發(fā)展戰(zhàn)略

(一)如何制定與實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略

(二)如何實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型                                                                  

三、人力資源

(一)人力資源管理的主要風(fēng)險(xiǎn)

(二)人力資源的使用與退出

案例二   英國(guó)巴黎銀行不相容職務(wù)不分離導(dǎo)致倒閉

  四、社會(huì)責(zé)任

(一)企業(yè)應(yīng)當(dāng)履行哪些社會(huì)責(zé)任

(二)企業(yè)如何履行社會(huì)責(zé)任

五、企業(yè)文化                                

(一)如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化

(二)如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)文化創(chuàng)新  

案例三  中國(guó)移動(dòng)浙江公司寧波分公司文化建設(shè)                            

六、財(cái)務(wù)報(bào)告                                

  (一)財(cái)務(wù)報(bào)告編制階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施

  (二)財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施

案例四  格林柯爾  冷得夠徹底

  案例五  大唐電信財(cái)務(wù)報(bào)告迷霧

  七、全面預(yù)算

（一）全面預(yù)算主要風(fēng)險(xiǎn)

（二）全面預(yù)算主要風(fēng)險(xiǎn)的控制措施  

案例六  中國(guó)移動(dòng)浙江公司全面預(yù)算管理                        

八、合同管理

(一)合同管理各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

(二)合同管理各環(huán)節(jié)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控措施

九、內(nèi)部信息傳遞

（一）內(nèi)部信息傳遞的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（二）內(nèi)部信息傳遞主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控措施

十、信息系統(tǒng)

（一）信息系統(tǒng)內(nèi)部控制概述

（二）信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)

第三講  電信企業(yè)內(nèi)部控制不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

一、內(nèi)控體系設(shè)置不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

二、機(jī)構(gòu)分設(shè)不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

三、管理制度彈性控制不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)  

案例七  中國(guó)移動(dòng)北京公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)                                                                                    

第四講  財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的作用與原則

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的作用

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的原則

第五講  財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的基本程序

一、確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控基本目標(biāo)

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

案例八  某省移動(dòng)公司實(shí)行財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制                

第六講  現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)及管控

現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)分析

現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)控制

※現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)與防范匯總表

第七講  資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)

資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程

資金運(yùn)營(yíng)內(nèi)部控制的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)、控制目標(biāo)與控制措施

※ 資金日常管理防范措施匯總表

案例九  千萬(wàn)元“小金庫(kù)”現(xiàn)形記                                                                                                                                      

第八講  付款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

一、付款業(yè)務(wù)概述

二、付款業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險(xiǎn)及其控制措施

第九講  應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控

應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)分析

應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制

案例十  某省移動(dòng)公司建立風(fēng)險(xiǎn)控制庫(kù)

第十講  存貨風(fēng)險(xiǎn)管控

存貨風(fēng)險(xiǎn)分析

存貨風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

存貨風(fēng)險(xiǎn)控制

第十一講  固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

一、固定資產(chǎn)取得與驗(yàn)收的風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

二、固定資產(chǎn)技術(shù)改造風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

三、固定資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

四、固定資產(chǎn)抵押、質(zhì)押

五、固定資產(chǎn)登記清冊(cè)

案例十一  利用職務(wù)之便騙取國(guó)有財(cái)產(chǎn)64萬(wàn)元

第十二講  無(wú)形資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

一、無(wú)形資產(chǎn)管控流程

二、無(wú)形資產(chǎn)管理的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)和控制措施

案例十二  YXY商場(chǎng)的無(wú)形資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制

第十三講  流動(dòng)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管控

一、流動(dòng)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)分析

二、流動(dòng)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)控制

第十四講  租賃籌資及其他籌資風(fēng)險(xiǎn)管控

租賃籌資風(fēng)險(xiǎn)防范

其他籌資風(fēng)險(xiǎn)防范

第十五講  項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管控

項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)控制

投資管理風(fēng)險(xiǎn)與防范匯總表                                  

第十六講  增值稅風(fēng)險(xiǎn)管控

一、進(jìn)項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)防范180

二、存貨儲(chǔ)備的風(fēng)險(xiǎn)防范

三、銷項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)防范

四、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

第十七講  企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控

一、 準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的確認(rèn)與調(diào)整

二、 相關(guān)費(fèi)用的技術(shù)處理（課堂講解）

第十八講  操作者自身因素的影響

投資人法治意識(shí)淡薄

管理制度不當(dāng)對(duì)員工思維的影響的風(fēng)險(xiǎn)管控

組織屏蔽對(duì)員工思維的影響

角色定位對(duì)員工思維的影響

工作經(jīng)驗(yàn)對(duì)事項(xiàng)處理的影響

第十九講  涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略概要

建立正確的稅收意識(shí)

建立企業(yè)內(nèi)部避險(xiǎn)機(jī)制

完善外部保障機(jī)制

第二十講  全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)

                                           編制與講解：屠建清