第1章  總則

第1條  為了明確相關(guān)部門(mén)和崗位在財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露過(guò)程中的職責(zé)和權(quán)限，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與披露，保證審核相互分離、制約和監(jiān)督，特制定本制度。

第2章  崗位責(zé)任

第2條  董事會(huì)

董事會(huì)的主要職責(zé)包括：

1．審議擬進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

2．審議會(huì)計(jì)師事務(wù)所、制定的審計(jì)工作方案；

3．對(duì)初步審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行審議；

4．對(duì)最終審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行審議。

第3條  審計(jì)委員會(huì)

審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)包括：

1．審核會(huì)計(jì)事務(wù)所制定審計(jì)工作方案；

2．審核擬定進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

3．對(duì)初步審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行審議，提出建議；

4．對(duì)最終審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行審議；

5．審批年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案。

第4條  總經(jīng)理

總經(jīng)理的主要職責(zé)包括：

1．審核會(huì)計(jì)師事務(wù)所制定的審計(jì)工作方案；

2．審核擬進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

3．對(duì)初步審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行審核；

4．對(duì)最終審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行審議；

5．審核年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案。

第5條  總會(huì)計(jì)師

1．對(duì)初步審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行審核，提出建議；

2．審核擬進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

3．對(duì)最終審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行審議；

4．對(duì)初步審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行審核；

5．審核年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案。

第6條  財(cái)務(wù)部經(jīng)理

財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)包括：

1．對(duì)初步審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行審核，提出建議；

2．組織選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，擬定進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名單；

3．制定年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案；

4．組織編制財(cái)務(wù)報(bào)告。

第7條  財(cái)務(wù)部主管

財(cái)務(wù)部主管的主要職責(zé)包括：

1．參與選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作；

2．參與編制財(cái)務(wù)報(bào)告。

第8條財(cái)務(wù)部專員

財(cái)務(wù)部專員的主要職責(zé)包括：

1．參與選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作；

2．參與編制財(cái)務(wù)報(bào)告。

第3章  附則

第9條  本制度由財(cái)務(wù)部會(huì)同公司其他有關(guān)部門(mén)解釋。

第10條  本制度配套辦法由財(cái)務(wù)部會(huì)同公司其他有關(guān)部門(mén)另行制定。

第11條  本制度自     年     月     日起實(shí)施。

（摘自實(shí)戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例）