第1章  總則

第1條  目的

為明確審批人對采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理采購與付款業(yè)務(wù)的職權(quán)范圍和工作要求，特制定本制度。

第2條  采購業(yè)務(wù)中審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。

第3條  嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理采購與付款業(yè)務(wù)。

1．采購員應(yīng)當(dāng)在職權(quán)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)辦理采購與付款業(yè)務(wù)。

2．對于審批人超越授權(quán)范圍審批的采購與付款業(yè)務(wù)，采購員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。

第4條  對于重要和技術(shù)性較強的采購業(yè)務(wù)，采購部應(yīng)當(dāng)組織專家進行論證，實行集體決策和審批，防止出現(xiàn)決策失誤而給公司造成嚴(yán)重?fù)p失。

第2章  采購業(yè)務(wù)程序

第5條  請購

使用部門、倉儲部門及其他相關(guān)部門根據(jù)公司采購預(yù)算、實際經(jīng)營需要等提出采購申請，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，及時向采購部門提出采購申請。

第6條  審批

采購部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理根據(jù)規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序?qū)Σ少徤暾堖M行審核審批。

1．采購預(yù)算內(nèi)采購金額在2萬元以內(nèi)的，采購部經(jīng)理審批；采購金額在2萬～5萬元的，采購部經(jīng)理審核，報請財務(wù)總監(jiān)審批；采購金額在5萬元（含）以上的，由財務(wù)總監(jiān)審核，報請總經(jīng)理審批。

2．超預(yù)算或預(yù)算外采購項目均由財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。

3．對不符合規(guī)定的采購申請，審批人應(yīng)當(dāng)要求請購人員調(diào)整采購內(nèi)容或拒絕批準(zhǔn)。

第7條  采購

1．采購部經(jīng)理根據(jù)經(jīng)過審批的請購內(nèi)容，組織采購員進行采購。

2．采購員進行市場調(diào)查，進行比質(zhì)、比價，擬定供應(yīng)商名單，經(jīng)采購部經(jīng)理審核并提出參考意見后，交總經(jīng)理最終確定合格供應(yīng)商名單。

3．采購部根據(jù)合格供應(yīng)商名單進行采購談判，采購員擬定采購合同后，交采購部經(jīng)理審閱，報相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后簽訂采購合同。

（1）采購計劃范圍內(nèi)金額在2萬元以下的采購合同，需由財務(wù)部審核后交采購部經(jīng)理簽訂采購合同即可。

（2）采購計劃范圍內(nèi)金額在2萬～5萬元以內(nèi)的采購合同，需交財務(wù)部審核，財務(wù)總監(jiān)審批后授權(quán)采購部經(jīng)理簽訂采購合同。

（3）采購計劃范圍內(nèi)金額在5萬元以上的采購合同，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后交授權(quán)采購部經(jīng)理簽訂采購合同。

（4）采購計劃外的所有采購合同，需由財務(wù)部核對后，交財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后授權(quán)采購部經(jīng)理簽訂采購合同。

第8條  驗收

質(zhì)檢部門根據(jù)公司有關(guān)驗收規(guī)定對采購的物資進行驗收并入庫，對于在驗收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時通知采購部，采購員根據(jù)驗收情況進行辦理。

1．驗收過程中出現(xiàn)的采購商品或勞務(wù)數(shù)量不符合公司規(guī)定的情況，采購員需提出解決方案，報采購部經(jīng)理審批。

2．采購商品出現(xiàn)重大質(zhì)量問題，由采購部經(jīng)理組織召開問題解決會議，邀請質(zhì)檢部、財務(wù)部、技術(shù)等相關(guān)人員參加；采購部負(fù)責(zé)編寫《問題解決方案》，經(jīng)總經(jīng)理審批后負(fù)責(zé)處理。

第9條  付款

1．財務(wù)部應(yīng)付賬款會計對采購業(yè)務(wù)的各種原始憑證進行審核，具體審核采購的各種單據(jù)和憑證是否齊備，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否齊全，計算是否正確。

2．應(yīng)付賬款在2萬元以內(nèi)的，財務(wù)部經(jīng)理審批；應(yīng)付賬款在2萬～5萬元的，財務(wù)部經(jīng)理審核，財務(wù)總監(jiān)審批；應(yīng)付賬款在5萬元以上，財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。

3．預(yù)付款與定金在1萬元以內(nèi)的，財務(wù)部經(jīng)理審批即可；預(yù)付款與定金在1萬～3萬元以內(nèi)的，報財務(wù)總監(jiān)審批；預(yù)付款與定金在3萬元以上的，由總經(jīng)理審批。

4．審核無誤后交財務(wù)部應(yīng)收賬款會計開具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知采購員聯(lián)系供應(yīng)商。

第3章  采購賬務(wù)處理

第10條  財務(wù)部在采購單據(jù)齊全的情況下，按照《會計核算規(guī)定》及時、準(zhǔn)確地編制記賬憑證。

第11條  將請購單、訂購單、驗收單、外購物資入庫單、專用發(fā)票以及進口物資的報關(guān)單等支持性憑證附在記賬憑證的后面。如憑證資料較多，也可另外裝訂成冊，注明索引號后存檔。

第12條  每月應(yīng)根據(jù)記賬憑證準(zhǔn)確、及時地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應(yīng)付賬款”分類明細(xì)賬。

第13條  對賬

1．財務(wù)部門應(yīng)于每月末與供應(yīng)商進行貨款結(jié)算的核對。

2．取得供應(yīng)商對賬單，審核其余額與企業(yè)“應(yīng)付賬款”余額是否一致，在考慮買賣雙方在收發(fā)貨物上可能存在時間差等因素之后，公司與供應(yīng)商的月末余額應(yīng)保持一致。

第4章  附則

第14條  本制度由采購部會同公司其他有關(guān)部門解釋。

第15條  本制度自     年     月     日起開始實施。

第16條  相關(guān)文件表單

1．《問題解決方案》。

2．《會計核算規(guī)定》。

（摘自實戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例）