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葉寶榮:四大會計事務(wù)所中國分支與美國證交會就文件爭議達(dá)成和解
2016-01-20 7917

美國監(jiān)管機(jī)構(gòu)周五與四大會計事務(wù)所中國分支達(dá)成歷史性協(xié)定,此前這些分支拒絕提交受到詐欺調(diào)查企業(yè)的審計文件,引發(fā)了一項長期爭執(zhí)。

美國證券交易委員會(SEC)表示,德勤(Deloitte)、安永(Ernst & Young)、普華永道(PricewaterhouseCoopers)和畢馬威(KPMG)四大會計事務(wù)的中國分支將分別支付50萬美元,并承認(rèn)2012年之前他們并未制作SEC所要求的文件。

這個和解案為未來這些公司必須遵循的記錄要求程序打下基礎(chǔ),同時也詳細(xì)列出業(yè)者不加以遵循的后果。

值得注意的是,與SEC和解沒有中止這些業(yè)者繼續(xù)負(fù)責(zé)在美上市中國企業(yè)的會計業(yè)務(wù)。

然而這些業(yè)者若未按要求制作文件,或所提供的文件遭SEC認(rèn)定不夠完整,則這些業(yè)者可能面臨停業(yè)六個月的處分。

SEC也可能展開新的快速執(zhí)法行動,或者是重新審理此案;目前此案處于中止?fàn)顟B(tài),是否重審取決于這些會計事務(wù)所未來的配合情況。

如果重審此案,則這些事務(wù)所必須向SEC提出上訴;但如果這些業(yè)者完全配合所有文件要求,SEC將會在四年后撤銷此案。

在一份聯(lián)合聲明中,四大事務(wù)所稱他們很高興這件事能夠獲得解決。他們稱,“這些事務(wù)所繼續(xù)服務(wù)于所有各自客戶的能力,并不受此次和解影響?!?/span>

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