第1章  總則

第1條  目的

為明確資金業(yè)務(wù)管理的相關(guān)部門(mén)及崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督，特制定本制度。

第2條  資金業(yè)務(wù)不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括以下三個(gè)方面。

1．資金支付的審批與執(zhí)行。

2．資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查。

3．資金的會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督。

第3條  出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

第2章  資金業(yè)務(wù)管理崗位責(zé)任

第4條  總經(jīng)理崗位責(zé)任

1．制定公司開(kāi)戶的政策、程序并進(jìn)行適當(dāng)?shù)氖跈?quán)。

2．審批有關(guān)資金管理制度。

3．審批現(xiàn)金、銀行存款的支付申請(qǐng)。

第5條  財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位責(zé)任

1．審核有關(guān)資金管理制度。

2．批準(zhǔn)銀行開(kāi)戶，與金融機(jī)構(gòu)接洽。

3．權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目。

第6條  財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任

1．組織制定有關(guān)資金管理制度。

2．權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目。

3．負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽。

4．指導(dǎo)、協(xié)調(diào)資金管理工作。

5．抽查現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、支票登記本、銀行余額調(diào)節(jié)表等資金管理表單。

第7條  資金主管崗位責(zé)任

1．制定相關(guān)的資金管理制度。

2．辦理銀行開(kāi)戶、撤銷(xiāo)等工作。

3．復(fù)核現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、銀行余額調(diào)節(jié)表、部門(mén)及個(gè)人用款申請(qǐng)、現(xiàn)金記錄和支票登記本等。

第8條  資金專(zhuān)員崗位責(zé)任

1．盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，填制“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”。

2．核對(duì)“銀行存款對(duì)賬單”，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

3．辦理部門(mén)及個(gè)人用款申請(qǐng)手續(xù)。

4．銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的保管。

5．各種記賬憑證、報(bào)表文件的整理、歸檔。

第9條  出納崗位責(zé)任

1．填制銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬。

2．保管現(xiàn)金，控制現(xiàn)金數(shù)目。

3．按規(guī)定辦理部門(mén)及個(gè)人用款支付，開(kāi)出支票并進(jìn)行登記。

4．定期與總賬核對(duì)銀行現(xiàn)金日記賬；購(gòu)買(mǎi)、保管空白收據(jù)、支票等票據(jù)。

第10條  會(huì)計(jì)崗位責(zé)任

1．編制記賬憑證；填制資金總賬。

2．審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得或填制的原始憑證。

第11條  審計(jì)人員崗位責(zé)任

1．審核資金日記賬、資金總賬以及資金辦理手續(xù)等。

2．定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存資金，監(jiān)督資金使用情況。

第12條  各部門(mén)管理崗位責(zé)任

1．提出部門(mén)用款申請(qǐng)。

2．授權(quán)范圍內(nèi)審批部門(mén)個(gè)人用款申請(qǐng)。

第3章  附則

第13條  本制度由財(cái)務(wù)部會(huì)同公司其他有關(guān)部門(mén)解釋。

第14條  本制度自     年     月     日起開(kāi)始實(shí)施。

（摘自實(shí)戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例）